Krajský úřad ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118l48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 2814f2016KKUUK Jednací čislo.: 410IKONH2015
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Ceský Jiřetín,IC: 00265870 za rok 2015
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu : dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 17.9.2015 - 11.5.2016
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v obci Český Jiřetín se sídlem Český Jiřetín 171,436 01 Litvínov 1 <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - Ing.Věra Pelikánová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing.XXXXX XXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku:
<br> - Věra Ličková - starostka obce - XXXXXX XXXXXXXXX - účetní obce
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.2502000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu se zákonem č.4202004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,_ finanční operace,týkající se cizich zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčt0vání a Vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) Zákona č.420i2004 Sb.:
<br> a) b) 0)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.1379006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedená územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.4202004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňováni <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použHL
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> - projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 17.12.2014 jako vyrovnaný,zveřejněn v souladu s platnými právními normami <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> - RO č.1 schváleno zastupitelstvem obce dne 11.2.2015,- RO č.2 schváleno zastupitelstvem obce dne 16.9.2015,ověřeno včasně pořízení rozpočtových změn do výkazu F|N2 — 12lvl <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> — sestaven na rok 2015— 2017 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> — rozepsán dle podrobně rozpočtové skladby v souladu se schváleným návrhem rozpočtu na rok 2015."
<br> Závěrečný účet
<br> projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 26.6.2015 s výrokemj "bez výhrad“,zveřejněn v souladu s platnými právními normami včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 <.>
<br> Bankovní výpis
<br> - zůstatky bankovních účtů KB a_ČNB K 30.6.2015 a k 31.12.2015 souhlasí s účetním záznamem na SU 231 <.>
<br> Faktura — prověřeny došlé faktury za měsíc květen,červen a prosinec 2015,vydané faktury za rok 2015.Hlavní kniha - k 30.6.2015 a k 31.12.2015 (účetní program GORDIC) <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> - Směrnice k inventarizaci,plán inventur,zápis inventarizační komise,Inventarizační zápis za rok 2015,soupisy rozvahových i podrozvahových účtů <.>
<br> o proškoleni inventurní
<br> Kniha došlých faktur
<br> - k 30.6.2015 a k 31.12.2015 (ruční zpracováni) <.>
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> - k 30.6.2015 a k 31.12.2015 (ruční zpracování) <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> ' ...