Krajsky Iliad kraje Vysoéina
odbor kontroly
ZiZkova 57,587 33 Jihlava
Stejnopis (3.: 1
<br> C.j.:KUJl14531/2011 KO
SpZn.: KO 601/2010 KO
<br> Zpréva o VYSledku pfpzkouméni hospodal‘eni
obce Horni Roiinka,ICO: 00599417 za rok 2010
<br> Pfezkouméni hospodafeni za rok 2010 bylo provedeno dne 14.zéfi 2010 jako diléi
pfezkouméni dne 22.finora 2011 jako koneéné pfezkouméni na zékIadé iédosti obce
vsouladu se zékonem é.420/2004 8b <.>,opfezkouma'véni hospodafeni l'Jzemnich
samosprévnych celkl‘ix a dobrovolnych svasz‘] obci (da’le jen zékon o pfezkoumévéni
hospodafeni) <.>
<br> Misto provedeni pfezkouméni: Obec Ufad Dolni Roiinka
Dolni Roiinka 3
592 51 Dolni Roiinka
<br> Pfezkouméni vykonala:
<br> — kontrolorka povéfené fizenim pfezkouméni: Hana Sobotkové
<br> Podklady piedloiili: lng.Luboé Veteénik - starosta
<br> Véra Sedlékové — afietni
<br> Piedmét pfezkouméni:
<br> Pfedmétem pfezkouméni hospodafeni jsou L'Jdaje uvedené v § 2 odst,1 a 2 zékona
o pfezkoumévéni hospodafeni.V souladu 3 § 6 odst.3 pism.b) zékona o pfezkoumévéni
hospodafeni je pfezkouméni hospodafeni provédéno vybérovym zpflsobem s ohledem
na vyznamnost jednotlivych skuteénosti podle pFedmétu a obsahu pfezkouméni <.>
Pfi posuzovéni jednotlivych prévnich Ukonfl se vychézi ze znéni prévnich pFedpist platnych
ke dni uskuteénéni tohoto Ukonu <.>
<br> tel; 564 602 707,fax: 564 602 434,e—mail: Qosta@kr-vysocina.cz,internet: wwwkr—vysocmacz
ICO: 70890749,bankovni spojeni: Volksbank a_s‘,(1L1: 4050005000/6800
<br>
<br>
<br>
A.VVsledek pfezkouméni
<br> Pri piezkouma’ni hospodaieni obce Horni Roiinka byly zjiétény nésledujici nedostatky <.>
<br> Predmét: Zékon é.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 pism.h) Uéetnictvi vedené Uzemnim celkem
Prévni predpis: Zékon é.563/1991 8b <.>,0 Uéetnictvi,ve znéni pozdéjéich piedpisfl
<br> § 30 odst.1 pism.b) - Uzemni celek neprovedi dokladovou inventuru <.>
<br> Piedloiené dokladova’ inventarizace nebyla Uplné,obec nepiedioiila inventarizaci Uétfl
231—Zékladni beiny Uéet Uzemnich samosprévnych celkfl,321-Dodavatelé,314-Krétkodobé
poskytnuté zéiohy,374-Prijaté zélohy na dotace,389—Dohadné L'Iéty pasivni <.>
<br> Déle bylo zjiéténo,2e inventarizaéni stav pozemkfi nesouhlasi na stav vedeny na L'Jétu
031-Pozemky v Uéetnictvi a v evidenci <.>
<br> B.Prezkoumané pisemnosti
<br> Pii piezkouméni hospodareni byly prezkoumény pisemnosti uvedené v zépise z diléiho
prezkouma’ni hospodareni a déle nésledujici pisemnosti:
<br> Uéetni doklady — bankovni doklady v.6.94/30.11.2010 -104/31.12.2010
<br> Pokladni doklady - é.d.090076 - 090083/ 1.12 - 30.12.2010
<br> Smlouvy a daléi materiély k piijawm Uéeiovym dotacim - Dotace od Ministerstva pro mistni
rozvoj.Rozhodnuti o poskytnuti dotace ze dne 13.9.2010."Rekonstrukce viceUéeiového
hriété v Horni Roiince" <.>
<br> vykaz pro hodnoceni plnéni rozpoétu — k 30.12.2010
<br> Inventurni soupis majetku a zévazkfl — k 31.12.2010
<br> Evidence majetku - k 31.12.2010
<br> Kniha doéchh faktur - k 31.12.2010
<br> Rozvaha — k 31.12.2010
<br> Evidence poplatkfl - k 31.12.2010 — psi,odpady
<br> Bankovni vypis - KB v.6.104/ 31.12.2010
<br> Rozpoétové opatieni - RC (“3.3,RC ("2.4
<br> Uétovy rozvrh - XXX XXXX
<br> Rozpoétovy vyhled - XXX XXXX - XXXX/ XX XX.XX.XXXX
<br> Odménovéni éienfi zastupitelstva - schvélené nezménéné vyée — ZO 30.12.2010
<br> Vnitini predpis a smérnice - Smérnice o L'iéetnictvi.Smérnice pro tvorbu opravnych poloiek <.>
Smérnice pro éasové rozliéeni.Smérnice pro inventarizaci majetku a zévazkfl.Smérnice
pro evidenci a Uétovéni majetku.Smlouvy ze dne 29.12.2010
<br> Pokladni kniha — za mésic prosinec 2010
<br> Zépisy z jednéni zastupitelstva véetné usneseni - Zépis z ustavujiciho zasedéni
zastupitelstva obce Horni Roiinka ze dne 14.11.2010.Zépis ZO z 14.10.2010 <.>
<br> Zépisy o éinnosti FV ze dne 30.12.2010,KV z 3012.2010 <.>
<br>
<br>
<br>
C.Plnéni opatfeni pfijathh k népravé chyb a nedostatkfi zjiétém’lch
<br> a) pfi pfezkouméni hospodafeni flzemniho celku za piedchozi XXXX XXX zjiétén
nésledujici nedostatek:
<br> Kontrolou névaznosti inventarizace majetku na Uéetnictvi byI zjiétén rozdil 18 000,- Kc“: na
Uétu 021-Stavby.K rozdilu doélo chybnym zal’Jétovénim zatepleni budovy.Obec zaUétovala
zvyéeni hodnoty budovy,nejednalo se véak o technické zhodnoceni <.>
<br> nagraveno
<br> b) pfi diléim pfezkouméni za rok 2010 byly zjiétény chyby a nedostatky:
<br> Projednéni zévéreéného L’Jétu za rok 2009 nebylo uzavfeno vyjédfenim v souladu
se zékonem ( s vyihradou/bez vyhrad ) <.>
<br> nenagraveno
<br> PfedloZeny rozpoétovy vyhled na rok 2011 - 2013 neobsahoval souhrnné zékladni Udaje
o pfijmech a vydajich,obec pfedloiila jen soupis investiénich akci které plénuje zrealizovat
v letech 2011 - 2013 <.>
<br> nagraveno
<br> D.Zévér
I.PI"i pfezkouméni hospodafeni obce Horni Roiinka za rok 2010
<br> byly zjiétény nedostatky
uvedené v ustanoveni S 10 odst.3 pism.c) zékona o pfezkoumévéni hospodafeni,a to
<br> Nedostatek,spoéivajici v poruéeni povinnosti
<br> - Projednéni zévéreéného Uétu nebylo uzavfeno vyjédfenim v souladu s...