Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JlD: 8216/2018/KUUK Jednací číslo.: 824/KON/2017
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolný svazek obcí Svazek obcí Podbořansko,lČ: 71175369,za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápísu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> 439 82 Vroutek ve dnech: — 23.11.2017 - 26.4.2018
<br> na základě 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Dílčí přezkoumání vykonala kontrolní skupina: - lng.XXXXXXXX XXXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> Konečné dílčí přezkoumání vykonala kontrolní skupina: - Ing.XXXXX XXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> Zástupci dobrovolného svazku obcí: — XXXXXXXX XXXX - předseda DSO - XXXXXX XXXXXXXXXXX — tajemnice - Bc.XXXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br>.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání ňnančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjíným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,c) zadávaní a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob,f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,9) zřizování věcných břemen k majetku územního celku,h) účetnictví vedené územním celkem,i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem,o účetnictví a o odměňování,b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné ňnanční výpomoci a podmínek jejich použhí d) věcné a formální správností dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> l <.>
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemností:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu
<br> Ke dni 31.12.2017 neb la schválena žád Rozpočtový výhled Střednědobý výhled rozpočtu na rok 20 (dále jen "VH SOP") dne 8.12.2016; doloženo zveřejnění návrhu SVR i schváleného SVR dle zákona o rozpočtových pravidlech;
<br> Strednědobý výhled rozpočtu na rok 2020 schválen VH SOP dne 5.12.2017,kontrolou bylo ověřeno zveřejnění schváleného střednědobého výhledu rozpočtu na rok 2020 na úřední desce SOP (dne
<br> 2017
<br> ná roz-očtová o-atření.19 schválený valnou hromadou
<br> Schválený rozpočet zpracován v třídění dle platné rozpočtové skladby,schválen VH SOP drže 8 12 2016 ' ' ' Závěrečný účet doloženo zveřejnění návrhu závěrečného účtu za rok 2016 dle zákona 0
<br> Bankovní výpis ke dni 30.9.2017 a k31.12.20,17 zůstatek bankovního účtu dle bankovních výpisů souhlasí na stav SU 231 - Základní běžný účet výkazu
<br> rozvaha a v'kaz oro hodnocení olnění rozočtu FIN 2 - 12M IEEE:— od č.1 do č.13,od č.14 do č.16.Předvaha - sestavená ke dni 30.9.2017 a k 31.12.2017 _ Příkaz předsedy SOP č.1/2017 k provedení řádné inventarizace majetku a závazků za rok 2017 ze dne 5.12.2017; Plán inventur na rok 2017,platnost od 5.12.2017 do 31.1.2018; školení členů inventarizační komise dne 5.12.2017; Hlavní inventarizační zpráva k 31.12.2017 ze dne 20.1.2018.lnventurní sou-is rozvahov'ch účtů.v přezkoumávaném období nebyla zřízena
<br> lnventurní soupis majetku a závazků
<br> Pokladní kniha deník Příloha rozvah
<br> sestavena ke dni 30.9.sestavena ke dni 30.9.Učetni doklad od č.1 do č.66,od č.6
<br> 2017ak31.12.2017 2017ak31.12.2017 ...