Č.j.: 1850/F1/17
<br> předložena.Směrnice bude předmětem konečného přezkoumání hospodaření obce <.>
<br> Při konečném přezkoumání hospodaření byla obcí doložena vnitřní Směrnice pro účtování tepla za období od 1.1.2016 do 31.12.2016 a za období od 1.1.2017 do 31.12.2017,ze dne 20.7.2017.Předíožená směrnice nebyla v souladu s platnými právními předpisy o způsobu rozúčtování dodávky tepla a TUV (Vyh1áška č.210/201 1 Sb <.>,o rozsahu,náležitostech a termínech vyúčtování dodávek elektřiny,plynu nebo tepelné energie a souvisejících služeb ve znění pozdějších předpisů,Zákon č.67/2013 Sb <.>,kterým se upravují některé otázky související s poskytováním plnění spojených s užíváním bytů a nebytových prostorů v domě s byty) <.>
<br> Dále byla předložena Směmice o zadávání veřejných zakázek malého rozsahu schválená dne 13.12.2017 zastupitelstvem obce,s účinností od 1.1.2018 <.>
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
<br> Předložený zápisy ze zasedání zastupitelstva obce ze dne 2.3.2017,18.5.2017,20.7.2017,19.10.2017 a 13.12.2017 <.>
<br> Na svých zasedáních se zastupitelstvo obce mimo jiného zabývalo např.schválením navýšení odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce,rozpočtovými opatřeními,závěrečným účtem obce za rok 2016,schválením účetní závěrky za rok 2016,majetkovými záležitostmi,výsledkem vyúčtování topné sezony 2012 »— 2016 bytového hospodářství,přičemž zastupitelstvo obce rozhodlo,že obec uhradí veškeré vzníkié nedOplatky za nájemníky a zároveň v rozporu se zákonem č.67/2013 Sb.5 7 odst.1 a 3 rozhodlo,že nebude vyplácet přeplatky nájenmíkům (tyto mají zůstat obcí),tj.bez provedení finančního vyrovnání.Dále zastupitelstvo obce schválilo účetní směrnici pro zpracování vyúčtování topné sezóny v bytovém hospodářství,která nebyla v průběhu dílčího přezkoumání kontrolní skupině předíožena.Usnesením č.1/2017 z jednání zastupiteistva obce dne 2.3.2017 pod bodem 4 schválilo zastupitelstvo obce obecně závaznou vyhlášku č.1/2017 o místním poplatku za shromažďování a odvoz TKO,která rovněž nebyla v průběhu dílčího přezkoumání kontrolní skupině předložena <.>
<br> Předmětem kontroly konečného přezkoumání hospodaření obce by1a schválená účetní směrnice pro zpracování vyúčtování topné sezóny v bytovém hospodářství a schválená obecně závazná vyhláška č.1/2017 o místním poplatku za shromažďování aodvoz TKO <.>
<br> Dále bylo zjištěno,že součástí zápisů z jednání zastupitelstva obce nebyla příslušná schválená přijatá usnesení.Předložená přijatá usnesení,která byla vedena odděleně od zápisů,obsahově neodpovídala jednotiivým zápisům z jednání zastupitelstva (např.zápis ze dne 20.7.2017 bod 5 a usnesení č.3/2017 ze dne 20.7.2017 bod 3) <.>
<br> Dále se zastupitelstvo obce zabývalo návrhem a schválením rozpočtu na rok 2018,směrnicí k zadávání veřejných zakázek
<br> 10
<br> 1850/F1/17
<br> malého rozsahu,úvěrovou smlouvou na částku 554.000,— Kč a dalším.Zastupitelstvo obce pracuje v počtu 5 členů <.>
<br> Peněžní fondy územního V kontrolovaném období obec netvořila žádné peněžní fondy.celku — pravidla tvorby a
<br> použití Cinnost finančního a Cinnost finančního výboru doložena zápisy z provedených kontroiního výboru kontrol ze dne 15.5.2017 a 26.9.2017 a dále zápisy z namátkově
<br> provedených kontrol pokladny obce ze dne 24.3.2017 a 21.9.2017 <.>
<br> Činnost kontrolního výboru doložena zápisy z jednání výboru ze dne 1.3.2017,16.5.2017,15.9.2017 a 6.12.2017 <.>
<br> Oba výbory pracují v počtu tří členů <.>
<br> II.Zástupce obce Nová Ves prohlašuje,že-v kontrolovaném období územní celek:
<br> netvoří! peněžní fondy,není zřizovatelem příspěvkové organizace,neuzavřel smlouvu o sdružených prostředcích <,>
<br> nehospodařii a nenakiádal s prostředky poskytnutými zNárodního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> nenakládal a nehospodařil s majetkem státu <,>
<br> nezadal a neuskutečnil veřejné zakázky malého rozsahu (5 27 zákona č.134/2016 Sb <.>,o zadávání veřejných zakázek,ve znění pozděj ších předpisů) <,>
<br> neručil za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> neuzavřel zástavní smiouvu týkající se movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> nezřídil věcné břemeno k majetku územního celku <,>
<br> neuzavřel smlouvu o poskytnutí úvěru nebo zápůjčky,smlouvu o poskytnutí dotace a návratné finanční výpomoci,smlouvu o převzetí dluhu nebo ručiteiského závazku,smlouvu o přistoupení k závazku a smiouvu o společnosti <,>
<br> nekoupil & ani neprodai cenné papíry,obligace,neuskutečnil majetkové vklady <.>
<br> B.Zjištění z konečného přezkoumání hospodaření
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Nová Ves za rok 2017:
<br> byla ziíštěna následující méně závažná chyba a nedostatek:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.© 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušený právní předpis: Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů
<br> 11
<br> Č.j.: 1850/FI/17
<br> $ 5 odst.2 až 5 - Plán inventur...