Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,537 33 Jihlava Stejnopis č.: 1
<br> č.í-r KUJI 1770812018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Lučice
<br> se sídlem Lučice 90,582 35 Lučice,IČO: 00267830 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 1.září 2017 podle © 5 odst.3 zákona č.420/2004Sb <.>,o přezkoumávání hospodařeni uzemnich samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno
<br> kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 7.března 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Lučice
<br> Lučice 90 582 35 Lučice
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: lng.XXXXX XXXXXXXXXXXX pověřeni číslo XXXXXXXXXXX_XX - kontrolor: XXXXXXXX XXXXX
<br> pověřeni číslo XXXXXXXXXXX__X
<br> Podklady předložily: Ing.XXXXX XXXXXXXX — starostka
<br> XXXXXX XXXXXXXXX _ účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumáváni hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707.fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr—vysocina.cz.lnternet- mw trumfem—inr- „_
<br> „xm.<.>,<.>.<.> „.<.> _.- <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Lučice byly zjištěny následující chyby a nedostatky <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.s 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška c.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 2 odst.2 - Územní celek nedodržel druhově třídění rozpočtové skladby.Při konečném přezkoumání hospodaření obce Lučice bylo zjištěno,že obec nakoupila
<br> ve výkazu "Výkaz Fin 2 — 12M" nesprávně na položce 5137.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek měl být vykázán ve "Fin 2 - 12M" na položce 5172 <.>
<br> 5 33 — Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnosti".<,>
<br> Při kontrole výkazu "Výkaz zisku a ztráty" ke dni 31.12.2017 bylo zjištěno,že obec neúčtovala prodeje pozemků na nákladovém účtu SU 554 - Prodané pozemky (např."Prodej
<br> pozemků" p.č.1568,980/35 ze dne 22.7.2017 a "Prodej pozemku" p.č.1035/27 ze dne 18.8.2017) <.>
<br> 5 65 odst.6 - Územní celek nedodržel postup tvorby opravných položek k pohledávkám <.>
<br> Při kontrole výkazu "Rozvaha" ke dni 31.12.2017 bylo zjištěno,že obec vykazovala zůstatek na SU 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti v celkové výši 95 294 Kč (poplatky za komunální odpad,poplatky ze psů).Dle předložených "Obecně závazných vyhlášek" obce Lučice,byla splatnost těchto pohledávek ke dni 31.5.2017 (podle vyhlášky 410/2009 Sb.se u pohledávek tvoří opravná položka ve výši 10 % za každých ukončených devadesát
<br> dnů po splatnosti dané pohledávky).Obec neúčtovala o SU 192 — Opravné položky k pohledávkám ke dni 31.12.2017 <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Lučice byly využity následující písemnosti:
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - ze dne 05.01.2017 pro příspěvkovou organizaci ZŠ a MŠ Lučice
<br> Rozpočtová opatření — starostkou obce schváleno rozpočtové opatření (dále RO) č.1 dne 31.05.2017 - na internetových stránkách obce zveřejněno dne 31.05.2017,RO č.2 schváleno a zveřejněno dne 30.06.2017
<br> Závěrečný účet - za rok 2016 projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 07.03.2017 - návrh závěrečného účtu zveřejněn na úřední desce od 13.02.do 06.03.2017,na internetových stránkách obce zveřejněn od 15.02.2017
<br> Rozpočtový výhled - na období let 2016 až 2018 přijat zastupitelstvem dne 03.12.2014
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2017 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce od 02.11.do 06.12.2016
<br> Schválený rozpočet - na rok 2017 ze dne 06.12.2017 — schválený rozpočet zveřejněn na internetových stránkách obce dne 01.03.2017
<br> Účetní doklady - za měsíc červen 2017 (ze dne 07.06.a 22.06.2017)
<br> Pokladní kniha - za měsíc červen 2017
<br> Kniha odeslaných faktur - za období leden až červen 2017 (01 - 14)
<br> Bankovní výpisy — za měsíc červen 2017 (CSOB,CNB,ERA),dva úvěrové účty ke dni 30.06.2017
<br> Evidence majetku - vedena v PC
<br> Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc červen 2017
<br> Pokladní doklady - za měsíc červen 2017 (PPD 94 - 112,VPD 104 - 133)
<br> Evidence poplatků - seznamy plátců pro rok 2017 (psi,odpady,vodné a stočné)
<br> Rozvaha - sestavena ke dni 30.06.2017
<br> Příloha rozvahy - sestavena ke dni 30.06.2017
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 30.06.2017
<br> Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni 30.06.2017
<br...

Závěrečný účet obce Lučice za rok 2017
(§ 17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů)
<br> Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2017
<br>
Plnění k 31.12.2017
RU
<br> Třída 1 – daňové příjmy
8 064 647,47 Kč
100,0 %
<br> Třída 2 – nedaňové příjmy
1 000 494,76 Kč
100,0 %
<br> Třída 3 – kapitálové příjmy
779 640,00 Kč
100,0 %
<br> Třída 4 – přijaté transfery
1 166 736,60 Kč
100,0 %
<br> Příjmy celkem
11 011 518,83 Kč
100,0 %
<br> Třída 5 – běžné výdaje
7 556 340,66 Kč
100,3 %
<br> Třída 6 – kapitálové výdaje
349 495,50 Kč
100,0 %
<br> Výdaje celkem
7 905 836,16 Kč
100,3 %
<br>
<br> Třída 8 – financování
· 3 105 682,67 Kč
<br> Z toho: splátky dlouhodobě přijatých úvěrů
· 868 660,00 Kč
<br> Dlouhodobě přijaté úvěry
771 550,00 Kč
<br>
<br> Přijaté dotace
4112 – neinvestiční dotace na správu a žáky
123 400,00 Kč
<br> 4122 – dotace Program obnovy venkova Vysočiny
120 000,00 Kč
<br> 4122 – dotace na provozuschopnost SDH
30 000,00 Kč
<br> 4122 – dotace mládež
7 277,00 Kč
<br> 4116 – JPO výdaje na udržení akceschopnosti
18 800,00 Kč
<br> 4111 – volby do Parlamentu ČR
13 249,00 Kč
<br>
<br> Poskytnuté dotace
5222 – příspěvek na činnost TJ Sokol
67 200,00 Kč
<br> 5222 – příspěvek na akce
112 815,00 Kč
<br>
<br>
<br>
<br> Údaje o hospodaření s majetkem obce k 31.12.2017
<br>
Brutto k 31.12.2016
Brutto k 31.12.2017
<br>
018 drobný dlouhodobý nehmotný majetek
53 860,00 Kč
155 535,00 Kč
<br> 019 ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
464 100,00 Kč
464 100,00 Kč
<br> 021 stavby
27 874 857,49 Kč
28 098 362,49 Kč
<br> 022 samostatné movité věci
4 251 010,97 Kč
4 294 631,47 Kč
<br> 028 drobný dlouhodobý hmotný majetek
1 157 087,60 Kč
1 145 804,60 Kč
<br> 031 pozemky
6 682 780,99 Kč
6 688 413,35 Kč
<br> 042 nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
2 024 976,00 Kč
2 024 976,00 Kč
<br>
<br> Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí
<br> Základní škola a Mateřská škola Lučice,příspěvková organizace
<br> Náklady celkem: 5 278 485,01 Kč
Výnosy celkem: 5 901 425,29 Kč
z toho: neinvestiční příspěvek od obce  1 108 924,00 Kč
dotace ministerstva školství 4 135 248,60 Kč
z toho: OP výzkum,vývoj a vzděl.2014+ 360 010,60 Kč
<br>
<br> Sestavil/a:
XXXXXX XXXXXXXXX,hospodářka obce
<br> Příloha
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Lučice za rok 2017
<br> V Lučici dne: 14.5.2018
<br>
Schváleno zastupitelstvem obce dne: ………………………
<br>
Vyvěšeno: 14.5.2018
<br> Sejmuto:
<br>
Pozn.: Finanční a účetní výkazy k závěrečnému účtu obce Lučice za rok 2017 jsou k nahlédnutí na obecním úřadě <.>