KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> i
<br> Sp.zn.: OEKO-PR 3850212015Ivlach stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 obce Záblatí.IČO 00512761
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 2.října 2015 jako dílčí přezkoumání 25.února 2016 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Záblatí za rok 2015 ve smyslu ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb.<,>
<br> o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdejsmh předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 9.7.2015 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.Zdeňka Perníková
<br> Pověření k přezkoumání podle 5 5 č.420/2004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.33/2015 dne 22.7.2015 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXX XXXXXX - starosta
<br> XXXXX XXXXX - účetní
<br> Stránka X
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> > Přehled nenapravených chvb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu:
<br> Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky ČUS 701 — 710 (5 36 odst.1 zákona
<br> o účetnictví).Vyhláška 0.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů Vyhláška č.220/2013 Sb <.>,o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek Ustanovení: ČÚS 710 bod 6 <.>
<br> Charakteristika ziištěné chyby a nedostatku:
<br> Územní celek nedodržel postup účtování o dlouhodobém hmotném majetku <.>
<br> Popis ziištěné chyby a nedostatku:
<br> Dle hlavní knihy sestavené k 31.12.2015 bylo zjištěno,že obec nezařadila žádný na účet 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek,na účet 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek zařadila majetek v hodnotě 128.764 Kč.Ve výkazu Fin 2/12M sestaveném k 31.12.2015 je u položky 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek ve sloupci "Výsledek od počátku roku" vykazována celková částka ve výši 136.842 Kč,na položce 5172 Programové vybavení je uvedena celková částka ve výši 21.780 Kč.Z výkazu zisku a ztráty sestaveného ke dni 31.12.2075 bylo zjištěno,že na účet 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku byl zaúčtován majetek v hodnotě 133.156 Kč.Z výše uvedeného vyplývá,že nebyl dodržen postup účtování o dlouhodobém drobném majetku - např.pořízený drobný nehmotný majetek (po/.5172) nebyl zařazen na účet 018,nesoulad mezi zústatkem účtu 558 a přírůstkem účtu 028 (viz.účetní doklad č.00197 ze dne 9.12.2015 - SU 518) <.>
<br> Nedostatek nebyl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br> Ustanovení: 5 8
<br> Charakteristika ziištěné chyby a nedostatku:
<br> Nesprávné uspořádání položek přílohy rozvahy "A./I.Pozemky" Popis ziištěné chvbv a nedostatku:
<br> Doplňující informace k položce rozvahy "A.ll.<.> Pozemky" obsahuje pouze informaci u položky H.Pozemky,která je shodně v celkové částce uvedena u položky H.1.Stavební pozemky,což neodpovídá skutečnosti uváděné v hlavní knize sestavené k 31.12.2015,kde je toto členění uvedeno na SU č.031 <.>
<br> Nedostatek nebyl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br> Ustanovení: 5 45 odst.1 písm.g)
<br> Charakteristika ziištěné chyby a nedostatku:
<br> Územní celek chybně uvedl v příloze doplňující informace k položce „A./!.3.Stavby“ rozvahy.Popis ziištěné chvbv a nedostatku:
<br> Doplňující informace k položce rozvahy "A./1.3.Stavby" obsahuje pouze informaci u položky G.Stavby,která je shodne v celkove částce uvedena u položky G.1.Bytové domy a bytové jednotky což neodpovídá skutečnosti,uvedené v hlavní knize sestavené k 31.12.2015,kde je toto členění uvedeno na SU č.021 <.>
<br> Nedostatek nebyl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br> Ustanovení: 5 11 nebo 23 odst.Charakteristika ziištěné chyby a nedostatku: Uzemní celek neodeslal do centrálního systému účetních informací protokol o schválení účetní závěrky
<br> Stránka 3 0
<br> Popis ziištěné chyby a nedostatku:
<br> Do doby ukončení přezkumu nebyl doložen doklad o odeslání protokolu o schválení účetní závěrky do centrálního systému CSÚIS.Ke kontrole,byly předloženy podklady,které doručení nedokládají,ale pouze deňnují chybu.Kontrolou účetního dokladu č 00107 ze dne 1.7.2015 o přeúčtování HV a zápisu ze zasedání ZO Záblatí ze dne 18.3.2015,kdy byla schválena účetní závěrka,bylo zjištěno,...