PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
<br> Odbor finanční
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> chce Libkov
<br> lČ: 00270393
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 9.října 2017 jako dílčí přezkoumání 19.února 2018 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření za rok ve smyslu ustanovení 5 42,Q 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno dne 10.8.2017 Krajským úřadem Pardubického kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 9.10.2017.2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 19.2.2018 <.>
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> - kontroloři: - Ing.XXXXX XXXXXXXXXXX — XXXXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu & X č.420/2004 Sb.a g 4 a 56 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 3.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXXXX XXXX — starosta obce
<br> XXXXX XXXXXXXX - účetní obce
<br> Komenského náměstí iZi—X,XXX ží Pardubice,tet.: +420 026 530,e-maii: Ivana.bednarikcva©pardubickykrajnz _1 _
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.posouzené podle hledisek uvedených v & 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon vzdáním se práva podat námitky byl učiněn dne 19.2.2018 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkggmání AJ.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za 2017
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky.A.II.Ostatní chyby a nedostatky
<br> > Přehled nenapravených chvb & nedostatků závažného charakteru podle ustanovení 8 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení š 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení 5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozděfších předpisů
<br> Charakteristika zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Územní celek chybně vymezil náklady související s pořízením díouhodobe'ho majetku nebo jeho částí.(závažnost,neprůkazné)
<br> Popis ziištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou účtování nově pořízeného pozemku bylo zjištěno,že tento pozemek nebyl zařazen do majetku v úplně pořizovací ceně,nebyly zahrnuzjz náklady související s pořízením majetku — náklady na správní poplatek za návrh na vklad do Katastru nemovitostí
<br> Chyba XXXXXX do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněna: neodstraněn > Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle
<br> ustanovení 8 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst- 1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> Ustanovení “ 2 odst.2 ísm.h účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu:
<br> íj'hláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizací majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5,9 7 odst.2
<br> Komenského náměstí 125,532 11 Pardubice,tel.: +420 026 530,e-mail: Ivanabednarikova©pardubickykraj.cz -2 -
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí.Popis ziištěné chyby a nedostatku:
<br> Inventurní soupisy účtů 019,021,022 nebyly doloženy inventarizační evidencí z majetkového programu,nebylo možno ověřit skutečný stav tohoto majetku <.>
<br> lnventurní soupisy účtů 3 74 a 384 nebyly doloženy,nebylo možno ověřit skutečný stav <.>
<br> Chyba XXXXXX do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněna: neodstraněn
<br> B.Oblastí přezkoumání,u kterých nebyly ziilštěnv chyby a nedostatky
<br> podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.1 písm.a) plnění příimů a výdaiů rozpočtu včetně peněžních operací,týkaíicích se rozpočtových prostředků
<br> — přezkoumán: Ano
<br> 2.Ustanovení &$ 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkaiící se tvorby a použití peněžních fondů
<br> — přezkoumán: Ano 3.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku — přezkoumán: Ano
<br> 4.Ustanovení 8 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkaiíci se sdružených prostředků
<br> makládaných na základě smlouvgg mezi dvěma nebo více územními ...