PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
<br> Odbor finanční
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016
<br> obce Libkov
<br> |č:00270393
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 10.ledna 2017 jako dílčí přezkoumání 22.května 2017 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Libkov za r.2016 ve smyslu ustanovení 5 42,© 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozděj ších předpisů a V souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno dne 20.7.2016 Krajským úřadem Pardubického kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 10.1.2017.2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 22.5.2017 <.>
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXXXXX
<br> - kontroloři: - XXXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a & 4 a 56 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 4.7.2016 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXXXX XXXX — starosta obce
<br> XXXXX XXXXXXXX - účetní obce
<br> Komenského náměstí XXX,XXX M Pardubice„ tel,: +420 026 5:30? e-mašš: Nana.bednarškova©pardubickykraj.cz _1 _
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.posouzené podle hledisek uvedených v g 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon vzdáním se práva podat námitky byl učiněn dne 22.5.2017 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za 2016
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky.A.II.Ostatní chyby a nedostatky
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení & 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.> Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle
<br> ustanovení 8 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> MM š 1 6
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku."
<br> Rozpočtová opatření
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Nebylo možno ověřit,zda schválená rozpočtová opatření č.1/2016 - č.4/2016 odpovídala úpravám rozpočtu provedeným do výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu.Ke kontrole byly předloženy rozpočtové doklady (zpracovány programem Gordic) za období 2/2016,5/2016,6/2016,8/2016,10/2016 a 12/2016,které byly opatřeny čísly 1 (v číselné řadě použito 4x),2,4 a číslem 131.Evidence rozpočtových opatření nebyla vedena přehledným způsobem,provedené změny rozpočtu nekorespondovaly s pořadovými čísly rozpočtových opatření tak,jak byla schválena zastupitelstvem obce.Dle výše uvedených rozpočtových dokladů však změny rozpočtu v příjmech i výdajích celkem odpovídaly upravenému rozpočtu ke dni 31.12.2016 <.>
<br> Chyba XXXXXX do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněna: neodstraněn
<br> X.Ustanovení 5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu: čas č.701 _ 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> Ustanovení: čÚs č.703 bod 5.3 <.>
<br> Komenského náměstí 125,532 “11 Pardubice,tel.: +420 1326 530,e-maži: lvanabednarikova©pardubickykrajcz „2 _
<br> B <.>
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku.“
<br> Územní celek jako příjemce transferu nedodržel postupy účtování transferů s povinností vypořádání <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Účetní jednotka nedodržela postupy účtování o přijaté dotaci na volby s povinností vyúčtování.Vratka dotace nebyla vykázána na rozvahovém účtu 3 74 ke dni 31.12.2016
<br> Chyba XXXXXX do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněna: neodstraněn
<br> Oblasti přezkoumání,u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky podle ustanovení š 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v
<br> členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1 <.>
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> - přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> — přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení & 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mez...