Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava
Stejnopis č.:
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta@kr-vysocina.cz,internet: www.kr-vysocina.cz
<br> IČO: 70890749,bankovní spojení: Sberbank CZ a.s <.>,č.ú.: 4050005000/6800.facebook:
<br>
<br>
<br>
<br>
Č.j.: KUJI 19061/2013 KO
<br>
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Strachoňovice,IČO 47367407 za rok 2012
<br>
<br>
Přezkoumání hospodaření za rok 2012 bylo provedeno dne 30.srpna 2012 jako dílčí
přezkoumání a dne 11.dubna 2013 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce
v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních
samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání
hospodaření) <.>
<br>
<br>
Místo provedení přezkoumání: Obec Strachoňovice
<br> Strachoňovice 19
<br> 588 56 Telč
<br>
<br>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX
<br> - kontrolor: Ing.XXXXX XXXXXXXXXXXX
<br>
<br>
<br> Podklady předložili: XXXXXXXXX XXXXXX - starosta
<br> Ing.XXXXXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br>
<br> Předmět přezkoumání:
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.V souladu s § 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno
výběrovým způsobem s ohledem
na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání <.>
Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
A.Výsledek přezkoumání
<br>
<br> - 2 -
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Strachoňovice byly zjištěny následující chyby
a nedostatky:
<br>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 30 odst.11 - Inventarizační rozdíly nebyly vyúčtovány do účetního období,za které
se inventarizací ověřuje stav majetku a závazků
Při provádění inventarizace majetku obce ke dni 31.12.2012 byly zjištěny rozdíly mezi
evidenčním stavem a údaji v účetnictví (např,účet 069 - Ostatní dlouhodobý finanční
majetek),rozdíly byly vyčísleny,ale nebyly proúčtovány do příslušného účetního období <.>
<br>
<br> B.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti uvedené v zápise z dílčího přezkoumání hospodaření a dále následující
písemnosti:
<br>
Bankovní výpis - č.12 za prosinec 2012
Rozpočtová opatření - č.2 ze září a č.3 z prosince 2012
Evidence majetku - evidence vedena v PC
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - na volby do zastupitelstva kraje
<br> (ÚZ 98193)
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k 31.12.2012
Výkaz zisku a ztráty - sestaven k 31.12.2012
Účetní deník - sestaven k 31.12.2012
Hlavní kniha - sestavena k 31.12.2012
Rozvaha - sestavena k 31.12.2012
Příloha rozvahy - sestavena k 31.12.2012
Inventurní soupisy majetku a závazků - sestaveny k 31.12.2012
Smlouva o převodu majetku - směna pozemků s právní účinností k 21.02.2012
Evidence poplatků - soupisy plátců na rok 2012
Kniha odeslaných faktur - za červenec až prosinec 2012 (03 - 06)
Kniha došlých faktur - za červenec až prosinec 2012 (53 - 117)
Pokladní doklady - za listopad a prosinec 2012 (163 - 171)
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - za období červenec až prosinec 2012
Mzdová agenda - za prosinec 2012
Pokladní kniha (deník) - za prosinec 2012
Účetní doklady - za prosinec 2012 (110027 - 110033)
Zápis z jednání finančního výboru ze dne 27.12.2012 a kontrolního výboru ze dne
<br> 30.12.2012
Smlouva o věcném břemeni - ze dne 29.11.2012 s firmou Telefónika ČR,a.s <.>
<br>
<br> C.Plnění opatření př i jatých k nápravě chyb a nedostatků
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí rok nebyly zjištěny
<br> chyby a nedostatky
<br>
<br>
<br> - 3 -
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br>
<br> D.Závěr
<br> I.Při přezkoumání hospodaření obce Strachoňovice za rok 2012
<br>
b y l y z j i š t ě n y c h y b y a n e d o s t a t k y
uvedené v ustanovení § 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření,a to
<br>
Nedostatky spočívající v neúplnosti vedení účetnictví
<br> - Inventarizační rozdíly nebyly vyúčtovány do účetního období,za které se inventarizací
ověřuje stav majetku a závazků.(neúplné)
<br>
<br>
II.Rizika,která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít
<br> negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu:
<br>
Při přezkoumání hospodaření za rok 2012 nebyla zjištěna rizika vyplývající z chyb
uvedených v části D.I.této zprávy,která by mohla mít negativní dopad na hospodaření
územního celku v budoucnosti <.>
<br>
<br>
III.Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>...