KRAJSKY URAD PLZENSKEHO KRAJE
<br> ODBQR EKONOMICKÝ,<,>
<br> ODDELENI PŘEZKOUIVIAVANÍ HOSPODAŘENÍ oecí A KONTROLY "Škroupova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/2581/17
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření USC Rybník,ICO: 00253707 za rok 2017
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> 03.04.2018
<br> na základě zákona c.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ Rybník Rybník 10,345 25 Hostouň
<br> Přezkoumané období: 1.1.2017 — 31.12.2017
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXXX - kontrolorky:
<br> » XXX XXXXXXXXXX,Dis <.>
<br> - Bc.XXXX XXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - lng.XXXXXXXX XXXXXX - starosta obce
<br> - XXXXXX XXXXXXXXXX - účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Pravidla rozpočtového schválena ZO 12.12.2016
<br> prowzoria
<br> Rozpočtová opatření č.1 - 7
<br> Rozpočtový výhled na období 2017 - 2019
<br> Schválený rozpočet schválen ZO 9.3.2017,zveřejněn v elektronické podobě 10.3.2017
<br> Závěrečný účet za rok 2016 schválen ZO 29.6.2017 s výhradou,zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě od 24.4.2017 dosud
<br> Bankovní výpis 1.KB č.dokladu 1 - 399,2.ČNB
<br> Evidence majetku v účetním programu ElVlA
<br> Evidence poplatků za odpady a psy roku 2017
<br> Faktura 1.došlé č.2017001 — 2017317,2.odeslané č.1/17 - 21/17
<br> Hlavní kniha za leden - prosinec 2017
<br> lnventurní soupis majetku sestaveny k 31.12.2017
<br> a závazků
<br> Kniha došlých faktur za leden - prosinec 2017
<br> Kniha odeslaných faktur za leden - prosinec 2017
<br> Mzdová agenda předpisy mezd za leden - prosinec 2017,DPP za rok 2017
<br> Pokladní doklad PPD a VPD č.řady 1 - 632
<br> Pokladní kniha (deník) za leden — prosinec 2017
<br> Příloha rozvahy sestavena k 31.12.2017
<br> Rozvaha sestavena k 31.12.2017
<br> Účetní denik za leden - prosinec 2017
<br> Účetní doklady 1.předpisy fa odeslaných č.dokladu 311001 — 311021,2.vnitřní úč.doklady č.901001 - 901006 a 999001 —
<br> 999010 <,>
<br> 3.předpisy došlých faktur č.řady 2017151 — 2017317,4.účetní doklady k BÚ ČNB č.řady 710001 — 710024,5.účetní doklady k BÚ KB č.řady1 — 399
<br> Účtový rozvrh platný pro rok 2017
<br> Výkaz pro hodnocení za leden - prosinec 2017
<br> plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty sestaven k 31.12.2017
<br> Dohody o provedení za leden - prosinec 2017
<br> 2
<br> práce
<br> Smlouvyadalší materiály Smlouva o poskytnutí účel.dotace Plz.kraji ve výši k poskytnutým účelovým 7 680,00 Kč na dopravní obslužnost
<br> dotacím
<br> Smlouvy a další materiály 1.Smlouva o poskytnutí účel.dotace č.47572017 ze dne k přijatým účelovým 13.11.2017 od Plz.kraje ve výši 350 000,00 Kč dotacím na opravu chodníků Rybník /neinv.dotace/ <,>
<br> 2.Smlouva o poskytnutí účel.dotace č.COT/17 ze dne 31.5.2017 od Piz.kraje ve výši 700 000,00 Kč na výstavbu cykloturist.odpočívadla /inv.dotace/ <.>
<br> Informace o přijatých zaslána na KÚPK dne 20.9.2017,čj.EK/1776/18 opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> Zápisy zjednání za období prosinec 2016 - prosinec 2017 zastupitelstva včetně usneseni
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření úsc Rybnik:
<br> byly zjištěny následující měně závažné chyby a nedostatky:
<br> v
<br> Předmět: Zákon c.420/2004 Sb.$ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> \!
<br> Právní předpis: Zákon o.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> - 5 4 odst.4,5 - Při schvalování rozpočtu neby/o uvedeno,zda je rozpočet schválen jako vyrovnaný,přebytkový nebo schodkový <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> \-
<br> Předmět: Zákon c.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů
<br> rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> - 5 11 odst.3 - Návrh rozpočtu nebyl zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů přede dnem
<br> jeho projednání v zastupitelstvu územního samosprávného celku <,>
<br> Nedostatek: Kontrolní skupině nebylo doloženo zveřejnění návrhu rozpočtu na rok 2017 na úřední desce a v elektronické podobě nejméně 15 dnů přede dnem schválení v zastupitelstvu obce.Rozpočet schválen ZO 9.3.2017 <.>
<br> - 5 3 odst.3 - Návrh střednědobého výhledu rozpočtu nebyl zveřejněn v souladu se zákonem <.>
<br> Nedostatek: Zastupitel...