Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: /
<br> Č.j.: KUJI 29975/2018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Chřenovice
<br> se sídlem Chřenovice 1,584 01 Ledeč nad Sázavou,IČO 00179639 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 29.září 2017 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.října 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 9.května 2018 jako konečně přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 9 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vráceni podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 9.května 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Chřenovice Chřenovice 1 584 01 Ledeč nad Sázavou
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_X
<br> Podklady předložili: XXXXXXX XXXXX - starosta
<br> XXXX XXXXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Chřenovice byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava,lČO: 70890749 ID datové schránkyt ksab3eu,e-mail: posta©kr-vysocina.cz
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 119 odst.5 - Neprojednání činnosti výborů zastupitelstvem Zápisy z jednání zastupitelstva v průběhu roku 2017 nebylo doloženo projednání činností finančního a kontrolního výboru,i když oba výbory provedly v roce 2017 po třech kontrolách <.>
<br> % 95 odst.1 - Zápis ze zasedání zastupitelstva obce neměl předepsané náležitostí
<br> V předložených zápisech zjednání zastupitelstva nebyl uváděn schválený program jednání.V zápisech zjednání zastupitelstva uváděný program jednání neodpovídal návrhu programu uvedenému v pozvánkách (např.pozvánka na zasedání dne 10.11.2017 obsahovala 10 bodů navrženého programu - podle zápisu z jednání bylo projednáváno 18 bodů programu).Doplnění programu jednání oproti pozvánkám nebylo v zápisech nikde uvedeno <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: ČÚS č.701 — 710 (g 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> ČÚS č.701 bod 6.2.a 6.3.- Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního pňpadu
<br> Při kontrole pokladních dokladů vystavených v měsíci prosinec 2017 bylo zjištěno,že v některých případech nebyla účetní operace provedena ihned po uskutečnění účetního případu.Např.příjmovým dokladem č.124 byla do pokladny obce vložena částka 3.850 Kč - podle přiložených stvrzenek byla tato částka vybrána od plátců již ve dnech 20.11.a 20.12.2017 <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.9 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 30 odst.10 - Nedoložení inventurního rozdílu
<br> Podle údaje uvedeného ve výkazu přílohy sestaveném ke dni 31.12.2017 byl na účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek zůstatek ve výši 307.068,26 Kč.Hodnota majetku uvedená ve vyhotoveném inventurním soupisu činila 323.567,76 Kč.Rozdíl nebyl nijak doložen <.>
<br> š 30 odst.11 - Inventarizační rozdíly nebyly vyúčtovány do účetního období,za které se inventarizací ověřuje stav majetku a závazků
<br> Při provádění inventarizace majetku ke dni 31.12.2017 byl inventurní komisí zjištěn rozdíl na účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek,ale nebylo doloženo jeho zaúčtování do roku 2017 <.>
<br> 5 6 odst.3 - Inventarizace majetku a závazků nebyla provedena
<br> Při kontrole podkladů o provedení inventarizace majetku,pohledávek a závazků obce ke dni 31.12.2017 bylo doloženo provedení inventarizace a vyhotovení inventurních soupisů pouze u majetku evidovaného na majetkových účtech 018,019,021,022,028 vč.příslušných oprávkových účtů a dále na účtech 031,069,901 a 902.Inventarizace zůstatků ostatních účtů,které měly ve výkazu rozvahy sestavené ke dni 31.12.2017 vykázaný zůstatek,nebyla ničím doložena <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Chřenovice byly využity následující písemnosti:
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2017 zveřejněn na úřední desce od 11.12.2016 do 06.01.2017
<br> Příloha rozvahy - sestavena ke dni 30.09.2017
<br...