Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava * * Stejnopis č.: A
<br> C.j.: KUJI 2599512018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vystrčenovice
<br> se sídlem Vystrčenovice 4,588 56 Telč,IČO 00373982 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 23.srpna 2017 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.září 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 19.dubna 2018 jako konečně přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s g 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vráceni podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 19.dubna 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Vystrčenovice
<br> Vystrčenovice 4
<br> 588 56 Telč Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_X Podklady předložili: Ing.XXXXXXXX XXXXXXX — starosta
<br> XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hOSpodaření jsou údaje uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Pří přezkoumání hospodaření obce Vystrčenovíce byly zjištěny následující chyby a nedostatky
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava,IČO: 70890749 ID datové schránky: ksab3eu,e-mail: posta©kr-vysocina.cz
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.Š 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 16 odst.4 - Rozpočtové opatření,s výjimkou zákonem vymezených opatření,nebylo provedeno před provedením rozpočtové nezajištěného výdaje
<br> Při kontrole plnění rozpočtu dle údajů uvedených ve výkazu Fin 2-12M sestaveném ke dni 31.12.2017 byl zjištěno že na příjmové položce 4111 — Neinvestiční přijaté transfery z VPS SR byla vykázána částka 10.713 Kč a ve výdajové části na 5 6114— Volby do Parlamentu ČR byla položkově uvedena celková částka 10.713 Kč.Ničím nebylo doloženo provedení příslušného rozpočtového opatření a příslušná úprava rozpočtu byla provedena pouze účetně <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Vystrčenovice byly využity následující písemnosti:
<br> Účetní doklady - za měsíc srpen 2017 (čs č.1282 - 1318,ČNB č.809)
<br> Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím - dohoda o poskytnutí účelové dotace obcí jinému subjektu ze dne 15.08.2017
<br> Účtový rozvrh — platný pro rok 2017
<br> Rozvaha — sestavena ke dni 31.08.2017
<br> Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc srpen 2017
<br> Bankovní výpisy - za měsíc srpen 2017 (618 č.053 - oso,ČNB č.9)
<br> Pokladní kniha — za měsíc červenec a srpen 2017
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu — sestaven ke dni 31.08.2017
<br> Příloha rozvahy - sestavena ke dni 31.08.2017
<br> Pokladní doklady - za měsíc červenec a srpen 2017 (537 — 550)
<br> Odměňování členů zastupitelstva - schváleno zastupitelstvem dne 05.11.2014
<br> Dohody o provedení práce — ze dne 02.04.2017 na vyčištění lesních mýtin,ze dne 10.07.2017 na sečení obecního prostranství
<br> Evidence majetku - vedena v PC
<br> Výkaz zisku a ztráty- sestaven ke dni 31.08.2017
<br> Rozpočtové opatření — zastupitelstvem obce schváleno rozpočtové opatřenič.1/2017 dne 05 06.2017— na internetových stránkách obce zveřejněno dne 30.06.2017
<br> Hlavní kniha — sestavena ke dni 31.08.2017
<br> Schválený rozpočet — na rok 2017 ze dne 15.12.2016 - schválený rozpočet zveřejněn na internetových stránkách obce od 12.01.2017
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 15.12.2016; ze dne 31.01 <.>,08.03.a 05.06.2017
<br> Kniha odeslaných faktur — za období leden až srpen 2017 (01 - 02)
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2017 zveřejněn na úřední desce i na internetových stránkách obce od 28.11.do 15.12.2016
<br> Rozpočtový výhled - na období let 2016 až 2017 přijat zastupitelstvem dne 28.12.2013,na období let 2018 až 2019 dne 08.12.2015
<br> Darovací smlouva - smlouva o poskytnutí finančního daru obcí jinému subjektu ze dne 22.08.2017
<br> Vnitřní předpis a směrnice - zastupitelstvem dne 21.06.2016 schválená směrnice č.1-2016 pro hospodaření obce Vystrčenovice
<br> Kniha došlých faktur - za období leden až srpen 2017 (01 - 81)
<br> Evidence poplatků - seznamy plátců pro rok 2017 (psi,odpady)
<br> Účetní deník — za měsíc srpen 2017
<br> Schválení účetní závěrky obce za rok 2016 zastupitelstvem dne 05.06....