-- KraiSký úřad Klasifikace: chráněný dokument Zlínského kraie
<br> Obec Haluzice
<br> Odbor interního auditu a kontroly Haluzice č p 19
<br> Oddělení kontrolni 763 24 Vlachovice datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 21.11.2017 Ing.Vít Sušila KUZL 43631/2017 KUSP 43628/2017 lAK
<br> Zá pisč c2.44l2017l|AK z dílčího přezkoumání hospodaření obce Haluzice,IČ 00837288 za rok 2017
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne 21.11.2017
<br> na základě zákona č,420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedeni přezkoumání: Obecní úřad Haluzice,Haluzice č.p.19 763 24 Vlachovice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2017 - 30.9.2017
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.Vít Sušila kontrolor: Mgr.XXXXXXX XXXXXXXX
<br> Obec Haluzice zastupovaly:
<br> starostka: XXXXXXXXXX XXXXXXXX účetní: Mgr.Marie Mikulova Krajský úřad Zlínského kraje IČ: 70891320 tř.Tomáše Bati 21 tel.: 577 043 201 fax: 577 043 202
<br> 761 90 Zlín e- -mail: podatelna©kr—zlinsky.cz www.kr-zlinsky cz
<br> l n)“
<br> Klasifikace: chráněnýfdokument
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Haluzice byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Pravidla rozpočtového
<br> provizoria
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtový výhled
<br> Schválený rozpočet
<br> Závěrečný účet
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu obce Haluzice na rok 2017 byl zveřejněn na úřední desce | způsobem umožňujícím dálkový přístup od 6.2.2017 v souladu ;s ustanovením & 11 odst 3 zákona č 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění <.>
<br> Návrh byl zpracován v příjmech ve tř.1 a 4 na položky,v ostatních příjmech a ve výdajích na paragrafy <.>
<br> Vzhledem k tomu že rozpočet na rok 2017 nebyl schválen před.<.> 1 1.2017,řídilo se hospodaření obce do doby schválení rozpočtu pravidly rozpočtového provizoria dle 5 13 zákona č 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění.Rozpočtové provizorium na rok 2017 bylo schváleno zastupitelstvem obce dne 25.11.2016 usnesením č 4/9/2016.Mělo formu předběžného rozpočtu <.>
<br> Rozpočet roku 2017 byl V kontrolovaném období upraven jednim rozpočtovým opatřením schváleným zastupitelstvem obce dne 14 7.2017 usnesením č.1/6/2017 <.>
<br> Rozpočtovým opatřením byly příjmy i výdaje zvýšeny o 113 000 ĚKč <.>
<br> Byla provedena kontrola zveřejňování rozpočtových opatření podle nového ustanovení 5 16,odst.5 zákona č 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění.Přijaté rozpočtové opatření bylo zveřejněno ve lhůtě 30 dnů ode dne schválení.<.>
<br> Obec měla zpracovaný rozpočtový výhled na období let 2015— 2018.Výhled byl každoročně koncipován jako vyrovnaný Na internetových stránkách obce je zveřejněn od 23.10.2015 <.>
<br> Rozpočet na rok 2017 schválilo zastupitelstvo obce dne 24.2.2917 s celkovými příjmy i výdaji 1 744 800 Kč,přičemž do příjmů bylo započteno itinancování— změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech ve ;Žvýsi 309 000 Kč
<br> Proti zveřejněnému návrhu rozpočtu nebyly při schvalování rozpočtu provedeny žádné změny,zveřejnění rozpočtu podle ustanovení 5 11,odst.4 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,v platném znění,proto plynule pokračovalo.<.>
<br> Doporučení:
<br> Samostatně zveřejňovat návrh rozpočtu a schválený rozpočet.(Obdobně u závěrečného účtu.) ; l
<br> Návrh závěrečného účtu obce za rok 2016 byl na úřední desce i způsobem umožňujícím dálkový přístup zveřejněn od 1/8.4.2017 V rozsahu dle zákona.Závěrečný účet byl schválen zastupitelstvem obce dne 26 5.2017 usnesením č.2/5/2017 <.>
<br> Proti zveřejněnému návrhu závěrečného účtu nebyly při jeho schvaloVání provedeny žádné změny,zveřejnění závěrečného účtu podle ustanovení 5 17 odst.8 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,v platném znění proto plynule pokračovalo <.>
<br> Doporučení:
<br> Usneseni k závěrečnému účtu formulovat přesně podle znění 5 17,odst.7 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,v platném znění: "bez výhrad" nebo' 's výhradou"
<br> Bankovní výpis
<br> Pokladní doklad
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Rozvaha
<br> Účetní doklad
<br> Účetnictví ostatní
<br> Výkaz pro hodnocení plněn rozpočtu
<br> Klasifikace: chráněnýgdokument
<br> Obec měla zřízeny tyto bankovní účty (zůstatek k 30.9.2017): ; Komerční banka,a.s <.>,č.ú.16728661/0100 (611 180,54 Kč),ČNB,č.ú.94-4815661/0710 (92 357,10 Kč) <.>
<br> Zůstatky účtů souhlasily s údajem v rozvaze k 30.9.2017 <.>
<br> Byla provedena kontrola doloženosti hotovostních výdajů za měsíce srpen- září 2017.Všechny kontrolované výdaje byly doloženy <.>
<br> Dále byla v uvedeném období kontrolována návaznost výběrů hotovosti z účtů a vkladů do pokladny— rozdíly nezjištěn <.>
<br> Pokladní kniha byla vedena ručně,všechny záznamy byly doloženy pokladní...