Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: 7
<br> č.j.: KUJl 12952/2018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření městyse Havlíčkova Borová
<br> se sídlem Náměstí 278,582 23 Havlíčkova Borová,IČO: 00267431 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 8.září 2017 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.října 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 12.února 2018 jako konečné přezkoumání na základě žádosti městyse v souladu s g 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 12.února 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Městys Havlíčkova Borová Náměstí 278 582 23 Havlíčkova Borová
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: lng.XXXX XXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_X
<br> — kontrolor: Bc.XXXXXX XXXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_X
<br> — kontrolor: “ JUDr.XXXXX XXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX '
<br> — kontrolor: XXXXX XXXXXXX,DiS <.>
<br> pověření číslo XXXXXXXXXXX_X
<br> Podklady předložili: lng.XXXX XXXXXXXXXXXX - starosta “ XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> tel.: XXX XXX XXX,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr-vysocína.cz,Internet: www.kr-vysocína.cz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření městyse Havlíčkova Borová byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 33a odst.1 - Účetní záznam územního celku nebyl průkazný <.>,V měsíci prosinci byly na syntetický účet 031 zaúčtovány opravy stavu pozemků,které nebyly detailně doloženy.(celkový rozdíl účtu 031 činí snížení o 319.300,12 Kč) “
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření městyse Havlíčkova Borová byly využity následující písemnosti:
<br> Schválený rozpočet - narok 2017 schválen ZM na jednání dne 9.12.2016,zveřejněn od 15.3.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce městyse Havlíčkova Borová,kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněn dosud
<br> Rozpočtový výhled - na roky 2017 - 2020 sestaven a schválen ZM na jednání dne 9.12.2016,zveřejněn od 15.3.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce městyse Havlíčkova Borová,kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněn dosud
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2017 zveřejněn na úřední desce městyse Havlíčkova Borová ve dnech 24.11.2016 - 10.12.2016 a internetových stránkách městyse Havlíčkova Borová ve dnech 24.11.2016 - 9.12.2016
<br> Závěrečný účet - za rok 2016 návrh Závěrečného účtu včetně Zprávy o výsledku přeZkoumáni hospodaření zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách městyse Havlíčkova Borová ve dnech 13.3.2017 — 13.4.2017,schválen ZM jednání dne 13.4.2017 s výrokem =— bez výhrad,zveřejněn od 18.4.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce městyse Havlíčkova Borová,kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby — zveřejněn dosud
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím — příspěvkové organizaci Základní škole a mateřské škole Havlíčkova Borová stanoveny dne 27.1.2017
<br> &wa
<br> “hay
<br> Rozpočtová opatření:
<br> - za rok 2017 schválena radou městyse:
<br> č.3 schváleno dne 9.5.2017,zveřejněno od 12.5.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce městyse Havlíčkova Borová,kde je zveřejněno a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněno dosud
<br> schválena zastupitelstvem městyse:
<br> č.1 schváleno dne 9.3.2017,zveřejněno od 14.3.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce městyse Havlíčkova Borová,kde je zveřejněno a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněno dosud
<br> č.2 schváleno dne 13.4.2017,zveřejněno od 18.4.2017 na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce městyse Havlíčkova Borová,kde je zveřejněno a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněno dosud
<br> č.4 schváleno dne 29.6.2017,zveřejněno od 13.7.2017 'na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce městyse ...

Městys Havlíčkova Borová Náměstí 278,Havlíčkova Borová lČ:00267431
<br> Schválený závěrečný účet za rok 2017
<br> (517 zákona č.250/20005b <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů)
<br> |.Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2017 1.Přehled rozpočtového hospodaření v roce 2017 2.Daňové příjmy 3.Nedaňové příjmy 4.Kapitálové příjmy 5.Přijaté transfery 6.Běžné výdaje 7.Kapitálové výdaje 8.Financování 9.Bankovníúčty
<br> ||.Údaje o hospodaření s majetkem k 31.12.2017 1.Stálá aktiva 2.Oběžná aktiva 3.Vlastníkapitál 4.Cizí zdroje
<br> AKTIVA
<br> PÁSl VA
<br> Ill.Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí 1.Základní škola a Mateřská škola Havlíčkova Borová
<br> IV.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 Příloha č.1
<br> I.Údaje (mlnění příjmů a výdajů za rok 2017
<br> 1.PŘEHLED ROZPOČTOVÉHO HOSPODAŘENÍ v ROCE 2017
<br> Rozpočet schválený Rozpočet upravený SKUTEČNOST Třída 1 Daňové příjmy 11 046 000,00 14 141 432,67 14 184 749,11 Třída 2 Nedaňové příjmy 9 725 500,00 6 179 365,25 ' 6 179 449,85 Třída 3 Kapitálové příjmy 100 000,00 5 454 375,00 5 454 375,00 Třída 4 Přijaté transfery 196 500,00 10 631 050,51 10 631 050,51 Příjmy celkem 21 068 000,00 36 406 223,43 35 449 624,47
<br> Stránka 1
<br> Třída 5 Běžné Výdaje 9 200 300,00 13 105 834,59 12 944 954,07 Třída 6 Kapitálové výdaje 13 984 000,00 19 161 714,00 19 161 714,43 Výdaje celkem 23 184 300,00 32 267 548,59 32 106 668,50 Třída 8 Financování 2 116 300,00 -4 138 674,84 -4 342 955,97 Financování celkem 2 116 300,00 -4 138 674,84 -4 342 955,97 z.DANOVÉ PŘÍJMY Rozpočet schválený Rozpočet upravený SKUTEČNOST Sdílené daně 9 880 000,00 12 722 052,45 12 765 052,45 1111 Daň z příjmu FO ze záv.činnosti 2 000 000,00 2 960 418,52 2 960 418,52 1112 Daň z příjmu FO ze sam.výd.čin.0,00 101 185,82 101 185,82 1113 Daň z příjmu F0 2 kapitál.výnosů 250 000,00 274 618,59 274 618,59 1121 Daň z příjmu právnických osob 2 400 000,00 2 899 806,24 2 922 806,24 1122 Daň z příjmu práv.osob za obec 600 000,00 573 230,00 573 230,00 1211 Daň z přidané hodnoty 4 630 000,00 5 912 793,28 5 932 793,28 Místní poplatky 516 000,00 479 472,00 479 472,00 1334 Odvody za odnětí půdy 15 000,00 1 828,00 1“ 828,00 1335 Popl.Odnětí poz.—funkce lesa 0,00 0,00 1340 Popl.za prov.sys.líkvidace kom.odpadu 450 000,00 429 371,00 429 371,00 1341 Poplatky ze psů 30 000,00 26 391,00 26 391,00 1343 Poplatky z užívání veř.prostranství 15 000,00 11 650,00 11 650,00 1345 Poplatky 1 ubytovací kapacity 6 000,00 10 232,00 10 232,00 Ostatní odvody 0,00 73 159,00 73 475,44 1381 Daň z hazardních her 0,00 54 569,00 54 801,74 1382 Zruš.odvod z loterií kromě VHP 0,00 18 590,00 18 673,70 Správní poplatky 20 000,00 17 630,00 17 630,00 Daň z nemovitostí 630 000,00 849 119,22 849 119,22 Daňové příjmy celkem 11 046 000,00 14 141 432,67 14 184 749,11
<br> Stránka 2
<br> 3.NEDANovÉ PŘÍJMY
<br> Rozpočet schválený Rozpočet upravený SKUTEČNOST
<br> 2111 Příjmy Z posk.služeb a výrobků 2 083 900,00 2 627 808,47 2 627 564,22 2112 Příjmy z prodeje zboží 50 000,00 73 986,00 73 906,00 2119 Ostatní příjmy z vlastní činnosti 0,00 9 801,00 9 801,00 2131 Příjmy z pronájmu pozemků 1 530 000,00 2 088 742,30 2 088 702,30 2132 Příjmy z pronájmu ostnemovitostí 774 000,00 816 632,00 816 632,10 2141 Příjmy z úroků 5 500,00 2 830,36 2 830,36 2222 Ost.příjmy z fin.vyrovnání předch.let 0,00 80 002,00 80 002,00 2229 Ost.přijaté vratky transferů 0,00 0,00 0,00 2322 Přijaté pojistné náhrady 0,00 0,00 0,00 2324 Přijaté nekappříspěvky a náhrady 5 192 100,00 426 215,00 426 663,70 2343 Příjmy z úhrady výdob.prostor,40 000,00 24 491,00 24 491,05 2460 Splátky půjč.pr.od obyvatel—FRB 50 000,00 28 857,12 28 857,12 Nedaňové příjmy celkem 9 725 500,00 6 179 365,25 6 179 449,85
<br> 4.KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY
<br> “ Rozpočet schválený Rozpočet upravený SKUTEČNOST
<br> Příjmy z prodeje pozemků 100 000,00 2 692 495,00 2 692 495,00
<br> Příjmy z prodeje ostatních nemovitostí 0,00 2 761 880,00 2 761 880,00
<br> Kapitálové příjmy celkem 100 000,00 5 454 375,00 5 454 375,00 5.PŘIJATÉ TRANSFERY,<,> <,>
<br> Rozpočet schválený Rozpočet upravený SKUTEČNOST
<br> 4111 Neinv.přijaté transfery z VPS SR 0 16138,00 16138,00
<br> 4112 Neinv.přij.transfery ze SR - s.d.vztah 183 500,00 212 500,00 212 500,00
<br> 4116 Ost.neinv.přij.transfery ze SR 13 000,00 619 523,00 619 523,00 Dotace Úřad práce — VPP 30 000,00 30 000,00
<br> Dotace hasiči 15 500,00 15 500,00
<br> Dotace program regenerace památkových rezervací 2017 303 000,00 303 000,00
<br> Dotace l€$y 5 850,00 5 850,00
<br> Dotace podpora škol 265 173,00 265 173,00
<br> 4122 Neinv.přijaté transfery od krajů 0,00 110 729,00 110 729,00 Akceschopnost Jednotky _DOŽ.ochrany 30 000,00 30 000,00
<br> Dotace škola vzdělávací činnost 1 000,00 1 000,00
<br> Dotace škola zdraví 60 000,00 60 000,00
<br> aktivita dětí 19 729,00 19 729,00
<br> 4216 Ost.inv.přij.transfery ze SR 0,00 9 052 160,51 9 052 160,51 Dotace hasiči 2 500 000,00 2 500 000,00
<br> Dotace teplovod 5 552 160,51 6 552 160,51
<br> ...