KRAJSKY URAD PLZENSKEHO KRAJE _ “% ODBOR EKONOMICKÝ.' „ DĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ OBCÍ A KONTROLY \ roupova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/2298/17
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Letiny,IČO: 00258820 za rok 2017
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 25.04.2018 - 26.04.2018
<br> na základě zákona 0.420/2004 Sb <.>,opřezkoumáváni hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedeni přezkoumání: OÚ Letiny Letiny 20,336 01 Blovice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2017 — 31.12.2017
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXX - kontrolorky:
<br> - Ing.XXXXXXX XXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXXXXX XXXXX — starosta obce - Ing.XXXXX XXXXXXXX — referentka OÚ,veřejný opatrovník,matrikářka
<br> - XXXXX XXXXXXX - účetní
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Rozpočtová opatření č.1 - 7,zveřejněna na ÚD a internetových stránkách obce po dobu stanovenou zákonem
<br> Rozpočtový výhled na r.2019 - 2021,zveřejněn na ÚD a internetových stránkách obce po dobu stanovenou zákonem
<br> Schválený rozpočet schválen ZO 15.12.2016,jako schodkový,zveřejněn na ÚD a internetových stránkách obce po dobu stanovenou zákonem
<br> Závěrečný účet schválen ZO 10.5.2017,zveřejněn na ÚD a internetových stránkách obce po dobu stanovenou zákonem
<br> Bankovní výpisy KB č.1 - 181
<br> Faktury Faktury přijaté č.20001-20401
<br> Hlavni kniha sestavená k 31.12.2017
<br> inventurní soupisy sestavené k 31.12.2017
<br> majetku a závazků
<br> Kniha došlých faktur sestavená k 31.12.2017
<br> Pokladní doklady č.1 - 968
<br> Pokladní kniha (deník) 1 - 12/2017
<br> Příloha rozvahy sestavená k 31.12.2017
<br> Rozvaha sestavená k 31.12.2017
<br> Účetní doklady č.40001 - 40012 č 70001 - 70024 č.80001 - 80002 č.10001 - 10932
<br> Výkaz pro hodnocení sestavená k 31.12.2017
<br> plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty sestaven k 31.12.201?
<br> Smlouvy o převodu za období 1-12/2017
<br> majetku (koupě,prodej)
<br> Zápisy zjednání ze dne 15.12.2016,22.2 <.>,10.5 <.>,21.6 <.>,12.9 <.>,29.11.<,>
<br> zastupitelstva včetně 21.12.2017
<br> usnesení
<br> Finanční výbor Finanční výbor ze dne 12.7 <.>,20.11.2017
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Letiny: nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr
<br> |.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny méně závažně chyby a nedostatky <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.9 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů - 5 15 odst.1 - Finanční hospodaření neby/o uskutečňováno v souladu se schváleným rozpočtem.(napraveno)
<br> Nedostatek: Kontrolou zápisů zastupitelstva bylo zjištěno,že rozpočet na rok 2016 byl schválen jako vyrovnaný (příjmy,výdaje ve výši 9045600 Kč),ve výkazu Fin 2- 12M byl zaúčtován jako schodkový (příjmy ve výši 9045600 Kč,výdaje ve výši 7.912.200 Kč) <.>
<br> - (splněno)-
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2017 dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> ||.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Letiny za rok 2017 _ebvly ziištěnv chyby a nedostatky (g_10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> |||.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Letiny za rok 2017
<br> Neuvádi se zjištěná rizika dle 9 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> lV.Při přezkoumání hospodaření úsc Letiny za rok 2017
<br> Byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.následující
<br> ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,56 % b) podil závazků na rozpočtu územního celku 25,56 %
<br> c) podil zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
<br> Byl zjištěn dle 5 10 odst.4 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.následující dluh územního celku:
<br> * B.D/uh překročit 60 % průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost
<br> „Ověřily jsme poměr dtuhu 70,41 % ÚSC Letiny k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost.Ověření poměru dluhu jsme provedly výběrovým způsobem tak,abychom získaly přiměřenou jistotu k vyslovení následujícího závěru.Výsledkem ověření je zjištění,že dluh USC Letiny překročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky,a to o částku 2 144 520,00 Kč (...