Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku
<br> Název ÚSC: Obec Řídelov lČ: 90543748 Sídlo: Rídelov 28,588 56 Řídelov
<br> Přezkoumání provedl: DM Audit s.r.o.— auditorská společnost číslo osvědčení 435 Odpovědný auditor: lng.XXXXXXXXX XXXXXXXX,auditor KA CR,číslo osvědčení XXXX Asistent: Ing.Zdeňka Drastichová
<br> Místo přezkoumání: Řídelov 28.588 56 Řídelov; Mrákotín 5.588 54 Mrákotín
<br> Období přezkoumávání: 1.etapa dílčí přezkoumání 14.10.a 4.1 12016 — doklady leden m září 2016,rozpočet 2016,závěrečný účet 2015.2.etapa dílčí přezkoumání 18.4.- 19.5.2017 — doklady říjen - prosinec 2016,plnění rozpočtu,inventarizace,výkazy <.>
<br> Přezkoumávané období: Rok 2016 Datum vyhotovení zprávy: 19.května 2017
<br> Provedli jsme přezkoumání hospodaření obce Řídelov za rok 2016 na základě údajů o ročním hospodaření obce.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno na základě smlouvy uzavřené mezi ÚSC zastoupeným starostou p.Radkem Maryškou a společností DM Audit s.r.o.zastoupenou odpovědným auditorem lng.Břetislavem Drastichem dne 14.10.2016 a to ve dvou etapách dle výše uvedeného období přezkoumávání <.>
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán obce.Naší úlohou je vyjádřit na základě provedeného přezkoumání závěr o výsledcích přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky.Rozsah prací požadovaných pro přezkoumání hospodaření nesplňuje požadavky pro vydání auditorského výroku,a proto tato zpráva není zprávou o provedení auditu účetní závěrky <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo naplánováno a provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností tak,aby auditor získal přiměřenoujístotu pro své vyjádření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření zahrnovalo ověření údajů o plnění příjmů a výdajů rozpočtu a o ostatních peněžních operacích včetně údajů o tvorbě a použití peněžních fondů,údajů o nákladech a výnosech podnikatelské činnosti,údajů () peněžních operacích týkajících se cizích a sdružených prostředků a prostředků poskytnutých z národního fondu a dalších prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních smluv.Předmětem přezkoumání bylo rovněž nakládání s majetkem ve vlastnictví obce a nakládání a hospodaření smajetkem státu,snímž hospodaří územní celek.Předmětem ověřování bylo rovněž zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu,stav pohledávek a nakládání s nimi,ručení za závazky fyzických a právnických osob,zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku.Při přezkoumání bylo ověřeno dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.a dalšími právními předpisy upravujícímí finanční hospodaření územních samosprávných celků,soulad vedení účetnictví se zákonem č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,aprávnimi předpisy vydanými kjeho provedení,a souladu hospodaření sfinančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <.>
<br> Závěr přezkoumání '
<br> Pri přezkoumání hospodaření a závěrečného účtu obce Řídelov za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky viz ustanovení š 10 odst.(3) písmene a) zákona č.420/2004 Sb.o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br>.<.>.' <.>
<br> Ukazatele podílu pohledávek a závazkí'řna rozpočtových příjmech ÚSC & podílu zastaveného majetku na celkovém majetku ÚSC dle 5 10 odst.(4) písm.b) zákona 420/2004 Sb <.>,jsou k3l.12.2016 vykázány v následující výši:
<br> Podíl pohledávek na rozpočtových příjmech ' - 1,83 % Podíl závazků na rozpočtových příjmech 21,99 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 %
<br> Na základě ustanovení Zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků ; 10 odstavec (2) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření kromě náležitostí stanovených kontrolním řádem pro protokol o kontrole a ustanovení Zákona č.255/2012Sb <.>,kontrolní řád % 12 odstavec (1) body:
<br> f) kontrolní úkon,jímž byla kontrola zahájena a den.kdy byl tento kontrolní úkon proveden a
<br> g) poslední kontrolní úkon předcházející vyhotovení protokolu o kontrole a den,kdy byl tento kontrolni úkon proveden uvádíme:
<br> k bodu í) označení první činnosti auditora,kterou byla ověřovací zakázka přezkoumání hospodaření zahájena a den provedení: Kontrola obsazení funkcí statutárního orgánu,členů zastupitelstva a výborů obce před uzavřením smlouvy,provedeno dne 14.10.2016 <.>
<br> kbodu g) označení poslední činnosti auditora na ověřovací zakázce přezkoumání hospodaření předcházející vyhotovení zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a den provedení: Kontrola ukazatelů podílu pohledávek a zá...