Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: 1
<br> Č.j.: KUJI 18088/2013 KO
<br> Zpráva o výsledkuvpřezkoumání hospodaření obce Lesůňky,ICO: 00378046 za rok 2012
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2012 bylo provedeno dne 31.října 2012 jako dílčí přezkoumání a dne 3.dubna 2013 jako konečná přezkoumání na základě žádosti obce vsouládu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazkú obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Dolní Lažany za Obec Lesůňky Lesúňky 2 675 51 Jaroměřice nad Rokytnou
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Podklady předložila: XXXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s 5 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Lesůňky nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail:,internet: IČO: 70890749,bankovní spojení: SberbankCZ a.s <.>,č.ú.: 4050005000/6800.ucubuok.nil—„CTJ
<br> B.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti uvedené v zápise z dílčího přezkoumání hospodaření a dále následující písemností:
<br> Rozpočtová opatření - č.6 schváleno starostkou dne 5.11.2012 a č.7 - 8 schváleno starostkou dne 7.12.2012
<br> Evidence majetku - k 31.12.2012
<br> Evidence poplatků - k 31.12.2012
<br> Kniha odeslaných faktur - k 31.12.2012
<br> Bankovní výpisy - k 31.12.2012
<br> Evidence pohledávek - k 31.12.2012
<br> Evidence závazků - k 31,12.2012
<br> Kniha došlých faktur - k 31.12.2012
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků - k 31.12.2012
<br> Pokladní kniha (deník) - k 31.12.2012
<br> Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2012
<br> Účtový rozvrh - platný pro rok 2012
<br> Mzdová agenda - rekapitulace mezd za období 12/2012
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k 31.12.2012
<br> Příloha rozvahy - sestaven k 31.12.2012
<br> Výkaz zisku a ztráty - sestaven k 31.12.2012
<br> Hlavní kniha - sestavena k 31.12.2012
<br> Rozvaha - sestavena k 31.12.2012
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Smlouva o poskytnutí dotace (ID 22002470027) ze dne 5.3.2012 na "Návrh územního plánu Lesůňky" - investiční transfer,Závěrečná zpráva ze dne 6.12.2012,Program obnovy venkova Vysočiny 22 002170501 ze dne 19.11.2012 - Úprava veřejného prostranství - neinvestiční transfer,Závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne 8.1.2013
<br> Účetní doklady - za období 11 - 12/2012
<br> Pokladní doklady - za období 12/2012
<br> Zápisy zjednání výborů: finanční výbor ze dne 28.12.2012 a kontrolní výbor ze dne 22.10.2012
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 9.11.a 7.12.2012
<br> C.Plnění opatření přijatých k nágavě chyb a nedostatků
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí rok byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Byla předložena smlouva o úvěru č.2631/09/LCD ze dne 15.12.2009 s ČS.a.s.kde bylo zajištění závazku klienta zástavním právem k následujícím nemovitostem: budova a pozemky.Pro majetek zatížený zástavním právem nebyly zřízeny analytické účty.napraveno
<br> Byl předložen LV 10001 obce Lesůňky,kde byla zapsána smlouva o zřízení zástavního práva ze dne 15.12.2009.Zástavní právo bylo zapsáno ke stavbě č.p.41 a k pozemkům.Dále byla zapsána pohledávka do výše 10 930 000: Kč.Tato pohledávka nebyla zaúčtována v účetnictví obce na podrozvahověm účtu <.>
<br> napraveno
<br> Ke kontrole byl předložen účtový rozvrh,který nebyl dostatečné popsán a aktualizován o nové skutečnosti <.>
<br> napraveno
<br> Nebyly předloženy inventurní soupisy k účtům 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku,406 — Oceňovací rozdíly při změně metody a 982 - Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění.Dále nebyl předložen inventurní soupis k účtu 451 — Dlouhodobé úvěry a 389 - Dohadné účty pasivní byly zapsány pouze v zápise o provedení inventarizace,dle vyhlášky 270/2010 Sb <.>,se sestavuje inventarizační zpráva <.>
<br> napraveno
<br> Byl předložen bankovní výpis o úvěru k 31,12.2010,kde byl odsouhlasen zůstatek na částku zaúčtovanou v účetnictví na účtu 451 - Dlouhodobé úvěry.Inventurní soupis nebyl předložen <.>
<br> napr aveno
<br> Ke kontrole nebyl předložen aktuální list vlastnictví k 31.12.2011.Nebylo možno odsouhlasit zda pozemky uvedené v inventurních soupisech a v evidenci souhlasili na skutečný stav.Dále nebyla odsouhlasena zástava majetku zapsaná v LV (uvedené údaje byly použity z r...