Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontrolý
<br> Žižkova 57! 587 33 Jihlava Stejnopis č,: _/|
<br> Č.j.: KUJI 126532014 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hrutov
<br> se sídlem Hrutov 11,675 2? Předín,IČO 00377279 za rok 2013
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo zahájeno dne 12.března 2014 předložením pověření kontrolovaně osobě podle 5 5 odst.2 písm.a) zákona č.2552012 Sb <.>,o kontrole (dále XXX XXXXX o kontrole).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.března 2014 jako jednorázově přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona č.420í2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Posledním kontrolním úkonem ve smyslu X 12 odst,2 písm.g) zákona o kontrole bylo vrácení podkladů vvžádaných k přezkoumání dne 12.března 20í4 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Hrutov Hrutov 11 675 27 Předín
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověření číslo XX!XX
<br> Podklady předložili: XXXXXX XXXXX — starosta
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s s 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr—výsocina.cz.|nternet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksabSeu
<br> A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Hrutov byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.4202004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128!2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 95 odst.1 - Zápis ze zasedání zastupitelstva obce neměl předepsané náležitosti <.>
<br> V předložených zápisech z jednání zastupitelstva obce nebylo např.uvedeno,kdo byl jmenován ověřovateli zápisů a tyto nebyly ověřovateli podepsány,nebylo uvedeno,zda navržený program jednání byl schválen,nebyl vyznačen výsledek hlasování při projednávání jednotlivých bodů programu,atd <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedeně územním celkem Právní předpis: Zákon č.5631991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 2 - Územní celek neúčtoval o předmětu účetnictví <.>
<br> V předloženém výkazu Příloha byla v položce DB.vykázána jiná výměra (menší) lesních pozemků než jaká odpovídala údajům uvedeným ve výpisu z listu vlastnictví.S tím bylo spojeno ivykázání jine' částky hodnoty lesních porostů (položka D.7.Přílohy) <.>
<br> & 29 odst.1 — Územní celek inventarizací nezjistil skutečný stav majetku a závazků <.>
<br> Při kontrole předložených inventurních soupisů a jejich porovnáním na vedenou evidenci majetku a výpis z katastru nemovitostí bylo zjištěno,že do zůstatku účtu 021 - Stavby vykázaněm v rozvaze nebyla zahrnuta hodnota budovy č.p.40,která dle výpisu z listu vlastnictví je ve vlastnictví obce <.>
<br> B.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Hrutov byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Zápis o schválení účetní závěrky za rok 2012 zastupitelstvem dne 07.06.2013
<br> Zápisy zjednání finančního výboru (10.03 <.>,29.05 <.>,15.08.a 27,12.2013) a kontrolního výboru (25.02.a 01.06.2013)
<br> Pravidla rozpočtového provizoria - pro rok 2013 stanovena zastupitelstvem dne 27.12.2012
<br> Schválený rozpočet- na rok 2013 ze dne 27.03.2013
<br> Rozpočtová opatření — č.1 až č.4 za období červen až prosinec 2013
<br> Závěrečný účet - za rok 2012 projednán a schválen zastupitelstvem dne 07.06.2013,návrh zveřejněn od 14.05.do 06.06.2013
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 31.12.2013
<br> Rozvaha - sestavena ke dni 31.12.2013
<br> Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni 31.12.2013
<br> Hlavní kniha — sestavena ke dni 31.12.2013
<br> Účetní deník - sestaven ke dni 31.12.2013
<br> Pokladní kniha (deník) — za listopad a prosinec 2013
<br> Dohoda o hmotně odpovědnosti- s účetní obce ze dne 03.01.2013
<br> Kniha došlých faktur - za rok 2013 (01 - 90)
<br> Evidence poplatků _ soupisy plátců na rok 2013 (psi,odpady)
<br> Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2013
<br> lnventurni soupisy majetku a závazků - vyhotoveny k 31.12.2013
<br> Mzdová agenda - za listopad 2013
<br> Evidence majetku - vedena v PC
<br> Účetní doklady - za prosinec 2013 (00001 - 00011)
<br> Pokladní doklady - za listopad a prosinec 2013170 - 84)
<br> Bankovní výpisy - za prosinec 2013 (ČSOB č.2013145 - 2013i49,ČNB č.14)
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - na volby prezidenta ČR (ÚZ 98008) a volby do PS P ČR (uz 98071)
<br> Návrh roz...