KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický — oddělení metodiky & kontroly
<br> SpZn: ČJ :
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodařenív Dobrovolný svazek obcí Region Orlické hory,IC:
<br> 48617334 za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: — 9-12.20l4 - 26.5.2015
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením & 42 odst.1,zákona (S.12872000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.4200004 Sb.<.> o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Region Orlické hory Deštné v Orlických horách 61 517 91 Deštné v Orlických horách
<br> Zástupci za Dobrovolný svazek obcí:
<br> - XXXXXX XXXXXXXX - externí účetní
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXXXXX XXXXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> Mgr.XXXXXX XXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.4203004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.2550012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 24.7.2014 <.>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona c.4202004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vycházi ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Firm-urské nám.1245 tcl.:125301865 e—mnil: jmachneovnfrjíkr-krnIovehrndeckyxz 500 03 Hradec Králové 736 521 9IJ kbnsovlťěíkr-kralovehradcckymz I
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Region Orlické hory — byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu svazku na rok 2014 byl v souladu s Ustanovem'm 511 zákona č.25012000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úředních deskách členských obcí <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena na schůzi Valné hromady dne 8.11.2013,s tím,že do doby schválení rozpočtu svazku na rok 2014 budou hrazeny pouze bežné měsíční výdaje k zabezpečení plynulého chodu rozpočtového hospodaření aždo výše 1! 12 výdaiů roku 2013 <.>
<br> Rozpočtová opatření V kontrolovaném období bylo provedeno a schváleno osm rozpočtových změn.Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je sestaven do roku 2017 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na rok 2014 Valná hromada schválila 14.2.2014.Příjmy schváleny ve výši 320,17 Kč a výdaje ve výši 757.99 Kč,financování ve výši 437,82 Kč.V příloze k zápisu (Návrh rozpočtu) je uvedeno,že se jedná o schodkový rozpočet dále,že schodek bude hrazen z přebytků minulých let.Z této přílohy je rovněž zřejmé,že závazné ukazatele jsou schváleny v druhovém členění <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet za rok 2013 schválil sněm DSO dne 26.6.2014 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením svazku bez výhrad.Návrh závěrečného účtu byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úředních deskách členských obcí <.>
<br> V tento den byla rovněž schválena účetní závěrka,protokol doložen <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Předloženy následující bankovni výpisy:
<br> výpis č.I - 14,28 - 38 k ZBÚ vedenému u GE Money Bank,a.s <.>
<br> výpis č.l — 12 k EU vedenému u ČNB
<br> výpis č.l - 12 k účtu Cíl 1 vedenému u GE Money Bank,a.s.výpis č.l — 12 k účtu "eurol'mance" vedenemu u GE Money Bank,a.s <.>
<br> inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla prevodem k 31.12.2014.Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků & vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy.Inventarizace je doložena inventariZačr-tím plánem,inventarizační zprávou a jeji součástí je seznam identifikátorů <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Pivovarskt nám.l245 500 II] Hradec Králové
<br> tel.: 725 "| 865 136 521 913
<br> e-mail: jmenarovn.kr-kralovehradcrkya kbttsova©khkralovchraduchy.“
<br> 2
<br> Pokladní doklad
<br> Byly kontrolovány pokladní doklady k níže uvedeným pokladním knihám.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časově a věcně souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Nebyly shledány nedostatky <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Předložený pokladní knihy za období leden až prosinec 2014 vedené v písemné podobě <.>
<br> Příloha rozvahy Předložen výkaz přílohy rozvahy sestavený k 30.9.2014 a k 31.12.2014 <.>
<br> Rozvaha Předložen výkaz rozvahy sestavený k 30.9.2014,30.11.2014 a
<br>,k31.12.2014 <.>
<br> Učetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady k výše uvedenému bankovním výpisům.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních do...