Zasedání obecního zastupitelstva obce Zhoř u Tábora
dne 09.05.2018 od 19 hodin na OÚ ve Zhoři u Tábora
<br>
Zastupitelé: XXXXXXXXX XXXXXXXXX,XXXX XXXXXX,XXXX XXXXX,XXXXXXXX XXXXX <,>
<br> XXXXXXXX XXXXXX,XXXXXX XXXXXXXX,XXXXXXXX XXXXXXXX
<br> Omluveni :
program : X.Kontrola účasti
<br>
2.Zvolení členů ověřovací komise XXXX XXXXX,XXXXXX XXXXXXXX
<br> X.Schválení programu
<br>
<br> 4.Občanské sdružení ukončilo svoji činnost k 9.5.2018 ve smyslu § 12 odst.1
<br> zákona č.83/1990 Sb.O sdružování občanů <.>
<br>
<br> 5.Chyby a nedostatkyzjištěné při kontrole hospodaření za rok 2017
Při dílčím přezkoumání dne 14.11.2017 za rok 2017 byly zjištěny chyby a nedostatky napravené
<br> v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017
<br>
- méně závažné (ustanovení § 10 odst.3 písm.b) zákona)
/v členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení § 2 odst.1 a odst.2/
<br>
1.Ustanovení § 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu <.>
Zákon č.563/1991 Sb.o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
Ustanovení: § 323a odst.10
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
Územní celek nestanovil vnitřním předpisem oprávnění,povinosti a odpovědnost osob,vztahující se
k připojování podpisového záznamu <.>
Popis zjištěné chyby a nedostatku:
V přiložené směrnici o oběhu účetních dokladů s platností od 15.12.2016 chybí u podpisových vzorů
podpis místostarosty obce <.>
Zjištěný nedostatek byl odstraněn <.>
Popis plnění opatření: Byl doložen Čl.18 Oběh účetních dokladů s aktuálním podpisovým řádem <.>
Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> Porušení právního předpisu <.>
Vyhláška č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů
Ustanovení: § 2 odst.2
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
Územní celek nedodržel druhové třídění rozpočtové skladby <.>
Popis zjištěné chyby a nedostatku:
Pří zaúčtování výdajového pokladního dokladu č.40 ze dne 11.10.2017 za dárkové balíčky ve výši
751 Kč byla nesprávně zaúčtována částka 151 Kč na § 6171,pol.5175 –m Pohoštění
Zjištěný nedostatek byl odstraněn <.>
Popis plnění opatření: Byl doložen účetní doklad č.000950015 ze dne 14.11.2017,přeúčtování
dárkového balíčku na § 3399,polož.5194
Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br>
<br>
<br>
<br> Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2017
<br>
Při přezkoumání hospodaření obce za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v
ustanovení § 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br>
- Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení § 10
odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.) v členění podle ustanovení § 2 odst.1 a 2 zákona č <.>
420/2004 Sb <.>
<br> 1.Ustanovení § 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu
rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším
osobám <.>
Porušení právního předpisu:
ČÚS 701 – 710 (§36 odst.1 zákona o účetnictví
Ustanovení ČÚS 703 bod 4 <.>
Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
Územní celek nedodržel obecná postupy účtování o transferech <.>
Popis zjištěné chyby a nedostatku:
O vyúčtování neinvestiční dotace na akci: „Oprava okružní komunikace – jižní část – I.etapa“ bylo
účtováno dne 31.12.2017.Oznámení o vyúčtování zálohy na dotaci bylo doručeno obci 20.3.2018 <.>
K vyúčtování zálohy na dotaci došlo ke dni 15.3.2018.K 31.12.mělo být účtováno na účet 388 –
Dohadné účty aktivní <.>
<br> 2.Ustanovení § 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedeného územním celkem <.>
Porušení právního předpisu:
Zákon č.137/2008 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů
Ustanovení: §147a odst.1,2
Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku včetně všech
jejich změn a dodatků,a to do 15 dnů od jejich uzavření <.>
Popis zjištěné chyby a nedostatku:
Kontrolou veřejné zakázky malého rozsahu na akci Oprava místní komunikace Okružní ulice I.etapa
„A“ bylo zjištěno,že smlova o dílo s firmou VIALIT Soběslav,spol.s r.o <.>,uzavřená dne 1.9.2017
(cena díla 551.651,36 Kč bez DPH),byla zveřejněna na profilu zadavatele dne 28.2.2018.Nebyla
dodržena lhůta 15 dnů od uzavření smlouvy <.>
<br> 3.Ustanovení § 2 odst.1 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
Porušení právního předpisu:
Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
ČÚS 701 – 710 (§36 odst.1 zákona o účetnictví)
Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších přepisů <.>
Ustanovení: § 30 odst.1 a 4
Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
Skutečné stavy majetku a závazků clku nebyly zjištěny <.>
Popis zjištěné chyby a nedostatku:
Inventurní soupis k 31.12.2017 účtu 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku nebyl doložen
doklady,které by prokázaly jeho skutečný stav
Ustanovení: § 7 odst.2
Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
Skutečné stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí <.>
Popis zjištěn...