„+-,KRAJSKÝ ÚŘAD L&N; JIHOČESKY KRAJ
<br> Sp.zn.: OEKO-PŘ 39144/2017/evpa stejnopis č.1
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> obce Borkovice| IČO 00252093
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 13.prosince 2017 jako dílčí přezkoumání 04.května 2018 jako konečně přezkoumání
<br> č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 19.7.2018 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámeni <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420/2904 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.542/2017IOEKO-PR dne 19.07.2017 a č.104/2018/0EKO-PŘ dne 29.01.2018.Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXX XXXX - starosta
<br> XXXX XXXXXXX - místostarostka Ing.Karel Kohout- účetní
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 9 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dne 04.05.2018 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny takové chyby a nedostatky <.>
<br> A.II.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> > Přehled nena raven'ch ch b a nedostatků méně závažného charakteru odIe
<br> ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení S 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu:
<br> ČÚS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> Ustanovení: ČÚS č.701 bod 6.2.a 6.3
<br> Charakteristika ziištěné chvbv a nedostatku:
<br> Územní celek neúčtova/ k okamžiku uskutečnění účetního případu <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Obec Borkovice schválila účetní závěrku sestavenou k datu 31.12.2016 na zasedání 20 dne 31.05.2017,okamžik převedení výsledku hospodaření je ze dne 01.0 6.2016 (účetní dok/ad č.000012008 ze dne 01.06.2017,zisk ve výši 67.668,64 Kč).V návaznosti na vyhlášku č.220/2013 Sb <.>,o požadavcích na schvalování účetních závěrek,je určen přesný okamžik převedení výsledku hospodaření,tzn.datum účetního případu má být shodný s okamžikem schválení účetní závěrky <.>
<br> Nedostatek nebyl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br> Stránka 2
<br> B.Oblasti řezkoumání u kte 'ch neb I z'ištěn ch b a nedostatk
<br> podle ustanovení 9 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění přiimů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací.týkajících se rozpočtových prostředků
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 2.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.b) ňnanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> - přezkoumán: Ano Obec netvoří peněžní fondy <.>
<br> 3.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> - přezkoumán: Ano Obec neprovozuje podnikatelskou činnost <.>
<br> 4.Ustanovení S 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdruženy'ch prostředků vynakládany'ch na základě
<br> smlouvv mezi dvěma nebo více územními celkv.anebo na základě smlouvv s iinými právnickými nebo MW '
<br> - přezkoumán: Ano
<br> Obec neuzavřela smlouvu týkající se sdružených prostředků <.>
<br> 5.Ustanovení S 2 odst.1 písm.e) finanční operace.týkající se cizich zdrojů ve smyslu právních předpisů
<br> o účetnictví
<br> - přezkoumán: Ano 6.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.f) hospodaření a nakládání s prostředkv poskvtnutými z Národního fondu a
<br> s dalšími prostředky ze zahraničí poskjgnuty'mi na základě mezinárodních smluv
<br> - přezkoumán: Ano Obec nehospodaří s těmito prostředky <.>
<br> 7.Ustanovení 5 2 odst.1 písm.a) vvúčtováni a vvpořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k iiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 8.Ustanovení s 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 9.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodařen...