Středočeský kraj
<br> ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská ll 150 21 Praha 5
<br> SpZn: 8220841219001 S/KUSK Stejnopis č.£ C_i.: 013482/2016/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> HORČÁPSKO IČ: 00662844 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření obce Horčápsko za rok 2015 bylo zahájeno dne 23.l.2016 doručením oznámení o zaháiení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 4.3.2016 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb.<.> o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období 1.I.2015 - 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Horčápsko Horčápsko 9 262 72 Březnice
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXX - kontrolorka: XXXXX XXXXXXXXX Zástupci obce: XXXXX XXXXX - starosta
<br> XXXXXXXXX XXXXXXXXX - hlavní účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a tj 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly dne 17.8.2015 na základě pověření ředitele Kraj ského úřadu Středočeského kraje ze dne 2.4.2015 <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operaci týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - nakládání & hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání & uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání:
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Rozpočtový výhled ' sestaven na roky 2015 - 2019 Návrh rozpočtu ' na rok 2015 zveřejněn od 24.11.2014 do 15.12.2014 Schválený rozpočet ' na rok 2015 projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne 15.12.2014 jako vyrovnaný,závazné ukazatele rozpočtu jsou paragrafy Rozpočtová opatření.1 schváleno v zastupitelstvu obce dne 23.3.2015.2 schváleno v zastupitelstvu obce dne 22.6.2015.3 schváleno v zastupitelstvu obce dne 21.9.2015.4 schváleno v zastupitelstvu obce dne 21.12.2015.5 schváleno v zastupitelstvu obce dne 25.1.2016 Závěrečný účet ' za rok 2014 zveřejněn od 28.5.2015 do 13.6.2015 projednán a schválen v zastupitelstvu obce spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce dne 22.6.2015 s vyjádřením "bez výhrad" Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' FIN 2 -12M ke dni 30.6.2015,31.12.2015 Výkaz zisku a ztráty.ke dni 30.6.2015,31.12.2015 Rozvaha ' ke dni 30.6.2015,31.12.2015 Příloha rozvahy.ke dni 30.6.2015,31.12.2015 Účtový rozvrh ' platný pro rok 2015 Hlavní kniha ' hlavní kniha analytická za období 12/2015 Kniha došlých faktur " ke dni 31.12.2015 (poslední fa č.111) - použita dle potřeby Kniha odeslaných faktur ' ke dni 31.12.2015 (poslední fa č.3) - použita dle potřeby Faktura ' č.39 ze dne 21.4.2015 ve výši 70.000,- Kč na opravu Křížků v obci Horčápsko Bankovní výpis ' základního běžného účtu č.44126211/0100 vedeného u KB a.s <.>,výpisy č.32 - 35 za období od 4.8.2015 do 31.8.2015,výpisy č.49 - 52 za období od 7.12.2015 do 28.12.2015 ' t...