Krajský úřad Středočeského kraje ODBOR INTERNÍHO AUDITU A KONTROL
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> $pZn: SZ_066474/2017/KUSK
<br> Stejnopis č.? Cj.: 000280/2018/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> KONĚPRUSY IČ: 00233391 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Koněprusy za rok 2017 bylo zahájeno dne 20.07.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 18.09.2017
<br> ' 10.05.2018,na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,vefznění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: ; 01.01.2017 - 31.12.2017 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: _ Koněprusy ' Koněprusy 63
<br> 266 01 Beroun 1
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXX — kontroloři:,XXXXX XXXXXXXXXX (XX.X.XXXX).XXXXXX XXXXXXXX (XX.X.XXXX) PhDr.XXXXXXXX XXXXXXX
<br> Zástupci obce: X XXXXX XXXXXXXX — XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX - pokladní XXXX XXXXXXXXXXX - účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle & X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,g“ 4 a © 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly
<br> Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> — peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
<br> mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
<br> právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizíchjzdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahranic1 poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem statu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> — zadávání & uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> — stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> — zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> — účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> — ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých
<br> právních úkonů se vychází ze znění právních předpisu platných ke dni uskutecnení tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení Q 2 odst.3 zákona.č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenliVOSti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 10.05.2018.'
<br> A.Přezkoumané písemnosti.Rozpočtový výhled ' sestaven na roky 2014 - 2017 Návrh rozpočtu ' zveřejněn ve dnech 2.12.2016 — 27.12.2016 Schválený rozpočet ' ' zastupitelstvem obce dne 22.12.2016 jako schodkový,schodek bude kryt z peněžních prostředků na bankovních účtech ' Rozpočtová opatření :.l — schváleno zastupitelstvem obce dne 31.1.2017.2 — schváleno starostou obce dner31.3.2017.3 - schváleno zastupitelstvem obce dne 20.4.2017.4 - schváleno starostou obce dne 31.5.2017.5 - schváleno zastupitelstvem obce dne 22.6.2017.6 - schváleno zastupitelstvem obce dne 20.7.2017.7 — schváleno starostou obce dne-31.8.2017 8 — schváleno zastupitelstvem obce dne 14.9.2017.9 — schváleno starostou obce dne'3l.10.2017.lO — schváleno starostou obce dne 30.11.2017.l 1 - schváleno zastupitelstvem obce dne 14.12.2017.12 — schváleno starostou obce dne 31.12.2017 Závěrečný účet ' schválen zastupitelstvem obce dne 22.6.2017 s vyjádřením "bez výhrad",společně se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce - návrh zveřejněn od 5.6.2017 do 22.6.2017,Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu.' sestavena k 31.3 <.>,30.6 <.>,30.9 <.>,31.12.2017 ze dne 2.2.2018 Výkaz zisku a ztráty j ' sestaven k 31.3 <.>,30.6.ze dne 13.7.2017,k 31.12.2017 ze dne 18.2.2018 Rozvaha ' sestavena k 31.3 <.>,30.6.ze dne 13.7.2017,k 31.12.2017 ze dne 18.2.2018 Příloha rozvahy Í ' sestavena k 31.3 <.>,30.6.ze dne 13.7.2017,k 31.12.2017 ze dne 18.2.2018 Účtový rozvrh.předložen platný pro rok 2017 Hlavní kniha.' předložena k 31.8 <.>,31.12.2017 — dle potřeby Účetní deník ; ' předložen k 31.8 <.>,31.12.2017 dle potřeby Kniha došlých faktur [.- k 6.9.2017 do č.fa 17-230-00141,k 31.12.2017 do č.fa 17—230-00227 Kniha odeslaných faktur.' k 28.8.2017 do č.fa 17-240-00...