PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
<br> Odbor finanční
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> obce Horní Heřmanice
<br> IČ: 002 78 904
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: dne 9.ledna 2018 jako Dílčí přezkoumání dne 8.března 2018 jako Konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 ve smyslu ustanovení 5 42,& 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků adobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno dne 8.8.2017 Krajským úřadem Pardubického kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 9.1.2018 2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 8.3.2018
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.Zdeňka Fassnerová
<br> — kontroloři: V - Zdeňka Skarková (dne 9.1.2018)
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 5 č.420/2004 Sb.a g 4 a 56 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 3.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Komenského náměstí 125,532 11 Pardubice,tel.: +420 026 530,e—mail: Ivanabednarikova©pardubickykraicz
<br> _1_
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXX XXXXX - starosta obce
<br> XXXX XXXXXXXX — účetní obce
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.posouzené podle hledisek uvedených v g 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaj c,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon vzdáním se práva podat námitky byl učiněn dne 8.3.2018 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za 2017
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> A.II.Ostatní chyby a nedostatky Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> B.Oblasti přezkoumání,u kterých nebyly ziištěny chyby a nedostatky podle ustanovení © 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příimů a výdaiů rozpočtu včetně peněžních operací,týkaiících se rozpočtových prostředků
<br> - přezkoumán: Ano 2.Ustanovení S 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkaiící se tvorby a použití peněžních fondů - přezkoumán: Ano
<br> 3.Ustanovení 2 odst.1 ísm.c náklad a ' odnikatelské činnosti územního celku
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 4.Ustanovení 8 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkaiící se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s iinými právnickými nebo fyzickými osobami
<br> — přezkoumán: Ano 5.Ustanovení & 2 odst.1 písm.e) finanční operace týkaiící se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví
<br> - přezkoumán: Ano
<br> Komenského náměstí 125,532 11 Pardubice,tel.: +420 026 530,e-mail: Ivanabednarikova©pardubicl<ykraj.cz
<br> _2_
<br> 6.Ustanovení & 2 odst.1 písm.f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 7.Ustanovení S 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 8.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví
<br> územního celku - přezkoumán: Ano
<br> 9.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž
<br> hospodaří územní celek - přezkoumán: Ano 10.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu - přezkoumán: Ano 11.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi - přezkoumán: Ano 12.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob - přezkoumán: Ano 13.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.D zastavování movitých a nemovitých Věcí ve prospěch třetích osob - přezkoumán: Ano 14.Ustanovení & 2 odst.2 písrmg) zřizování věcných břemen k majetku územního celku - přezkoumán: Ano 15.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem - přezkoumán: Ano
<br> 16.Ustanovení & 2 odst.2 písm.i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost
<br> - přezkoumán: Ano 17.Ustanovení S 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem
<br> - přezkoumán: Ano C.Plněn...