KRAJSKY URAD PLZENSKEHO KRAJE
<br> ODBOR EKONOMICKÝ,<,>,<,>,<,>
<br> „WQDDĚLENI PŘEZKOUMAVANI HOSPODARENI OBCI A KONTROLY Sk oupova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/1982/16
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> Úsc Otov,|čo: 00572268 za rok 2016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 31.3.2017
<br> na základě zákona 0.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Otov Otov 41,345 22 Poběžovice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2016 — 31.12.2016
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: Bc.XXXX XXXXXXXXX - kontrolorky:
<br> - XXX XXXXXXXXXX,Dis <.>
<br> - XXXXX XXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - Ing.XXXXX XXXXXXX - starosta obce
<br> - Zdeňka Bartoníková - účetní obce
<br> územních
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> na rok,2016 vyvěšen od 13.12.do 29.12.2015 na ÚD ina EUD
<br> Rozpočtová opatření
<br> RO č.1 - 4 schválena ZO RO č.5 schváleno starostou
<br> Rozpočtový výhled
<br> na období 2017 až 2018
<br> Schválený rozpočet
<br> na rok 2016 schválen 20 dne 29.12.2015
<br> Závěrečný účet
<br> za rok 2015 schválen dne 21.5.2016 s výhradou a byla přijata opatření k nápravě zjištěných nedostatků <,>
<br> návrh byl zveřejněn od 4.5.do 20.5.2016 na UD i na EUD
<br> Bankovní výpis
<br> 1) KB - čís.řada 1 - 520 2) ČNB - čís.řada 3001 - 3043
<br> Evidence majetku
<br> v programu EMA
<br> Faktura došlé a vydané roku 2016 Hlavní kniha k 31.12.2016
<br> inventurní soupis majetku k 31.12.2016
<br> a závazků
<br> Kniha došlých faktur roku 2016
<br> Kniha odeslaných faktur roku 2016
<br> Mzdová agenda
<br> předpisy HM leden až prosinec 2016; mzdové listy roku 2016
<br> Pokladní doklad
<br> d.č.100001 - 100012
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> pokladní deník roku 2016
<br> Příloha rozvahy k 31.12.2016 Rozvaha k 31.12.2016 Učetní deník leden až prosinec 2016
<br> Účetní doklad
<br> VÚD 40001 - 40039
<br> Účtový rozvrh
<br> na rok 2016
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> leden až prosinec 2016
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> k 31.12.2016
<br> Dohody o provedení práce
<br> uzavřené v roce 2016
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> Smlouva o poskytnutí účelové dotace č.A 41/PSOV - 2016 ze dne 8.11.2016 - 180 000 Kč - oprava části místní komunikace Otov - Pařezov '
<br> Smlouvy o přeVodu majetku (koupě,prodej,směna,převod)
<br> 1) KS ze dne 6.1.2016 - prodej pozemku 2157 v k.ú.Otov u Nového Kramolína 2) Smlouva o koupi věci nemovité ze dne 3.5.2016 -
<br> 2
<br> prodej pozemku parc.č.129 a budovy čp.56 v k.ú.Otov u Nového Kramolína
<br> 3) KS ze dne 31.5.2016 - prodej pozemku parc.č.1568/3 a parc.č.1593/10 v k.ú.Otov u Nového Kramolína
<br> 4) Smlouva o bezúplatném převodu ze dne 30.9.2016 - nabytí pozemků parc.č.1135/11 a parc č.1747/3
<br> Zveřejněné záměry o k uzavřeným kupním smlouvám roku 2016 nakládání s majetkem,Informace o přijatých zasláno na KUPK
<br> opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> Zápisy zjednání prosinec 2015 až prosinec 2016 zastupitelstva včetně
<br> usnesení
<br> Nespecifikován zápisy z FV a KV roku 2016
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Otov: nebvlv ziištěnv chvbv a nedostatkv <.>
<br> C.Závěr l.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákonč.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: ČÚS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) —ČÚS 701 bod 6.2.a 6.4.- Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitým věcem,které podléhaly zápisu do katastru nemovitostí <.>
<br> Nedostatek: Při převodu vlastnictví k nemovitým věcem,které podléhají zápisu do katastru nemovitostí,se za okamžik uskutečnění účetního případu považuje den doručení návrhu na zápis katastrálnímu úřadu <.>
<br> Účetní jednotka neúčtovala k okamžiku účetního případu o převodu vlastnictví (prodej a bezúplatný převod pozemků),ale veškerý převod byl zaúčtován až k 31.12.2015 <.>
<br> Jednalo se např.o: - Kupní smlouva ze dne 4.2.2015- prodej pozemku p.č.2142,právní účinky vkladu
<br> ke dni 26.2.2015,vyřazení pozemku z majetku ÚSC až ke dni 31.12.2015 dokladem č4.0011
<br> - Smlouva o bezúplatném převodu vlastnického práva k nem <.>,věcem ze dne 12.2.2015,právní účinky vkladu 16.3.2015,zařazení do majetku USC až ke dni 31.12 <.>
<b...