KRAJSKY URAn PLZENSKEHO KRAJE
<br> DDBOR EKONOMlCKÝ
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNĚ HOSPOIAŘENi cecí A kournow „Škroupova 18,306 13 Plzen
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/1893/16
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ISO Mikroregion Zbirožsko,ECG: 70802912 za rok 2018
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 26 <.>,10.2016 a 12.<.> 4.<.> 2017
<br> v
<br> na základě zákona c.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: v sídle DSO Mikroregion Zbirožsko Masarykovo náměstí 112,338 08 Zbiroh
<br> Přezkoumané období: 11 <.>,11010— 31.12,2016
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: Bc.XXXXXX XXXXXXX
<br> - kontrolorky: — Bc.XXXXX XXXXXXXX,DiS <.>
<br> - XXXXX XXXXX
<br> - Vendulka Vajnarová
<br> Při přezkoumání byli přítomni: — Ing.XXXXX XXXXX — předseda DSO
<br> - Vladislava Kubálová — účetní DSO
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemností
<br> Popis písemnosti
<br> Rozpočtové opatření
<br> čís.1
<br> Rozpočtový výhled
<br> na období 2017—2018 a 2018—2019
<br> Schválený rozpočet
<br> na rok 2016 jako schodkový,schválen orgánem DSO dne 5.11.2015
<br> Závěrečný účet
<br> za rok 2015,schválen orgánem DSO dne 29.6.2016 bez výhrad
<br> Bankovní výpisy
<br> za přezkoumaně období
<br> Faktury
<br> za přezkoumaně období
<br> Hlavní kniha
<br> sestavená k 30.9.a 31.12.2016
<br> lnventurní soupisy majetku a závazků
<br> sestavené k 31.12.2016
<br> Příloha rozvahy
<br> sestavená k 30.9.a 31.12.2016
<br> Rozvaha
<br> sestavená k 30.9.a 31.12.2016
<br> účetní deník
<br> za přezkoumaně období
<br> Účtový rozvrh
<br> platný v přezkoumaněm období
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> sestavený k 30.9.a 31.12.2016
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> sestavený k 30.9.a 31.12.2016
<br> Zápisy zjednání orgánů dobrovolných svazků obcí
<br> ze dne 5.11.2015,29.6.2016 61 9.11.2016
<br> B.Zjištění z konečného přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Zbirožsko:
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatígb
<br> C.Závěr
<br> l.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2016
<br> nebyly zjištěny měně závažně chyby a nedostatky <.>
<br> 2
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů - 5 39 odst.4 - Návrh rozpočtu svazku obcí nebyl zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů přede dnem jeho projednávání na zasedání příslušného orgánu svazku obcí.Nedostatek: Kontrolní skupině nebylo některými členskými obcemi DSO doloženo zveřejnění návrhu rozpočtu Mikroregionu Zbirožsko na rok 2016 na úředních deskách a způsobem umožňujícím dálkový přístup.Nebylo možné ověřit dodržení & 39 odst.4.- nenapraveno
<br> - 5 39 odst.6 — Návrh závěrečného účtu svazku obcí,včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,nebyl zveřejněn na úředních deskách všech obcí,které jsou členy svazku obcí <.>
<br> Nedostatek: Kontrolní skupině nebylo některými členskýmiobcemi DSO doloženo zveřejnění návrhu závěrečného účtu Mikroregionu Zbirožsko za rok 2015 na úředních deskách a způsobem umožňujícím dálkový přístup.Nebylo možné ověřit dodržení š 39 odst.6 <.>
<br> - napraveno
<br> ll.Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion _Zbirožsko za rok 2016
<br> Byly zjištěny závažné chyby a nedostatky (š 10 odst.3 písm.c) zákona č.42012004 Sb.):
<br> C1)
<br> v porušení rozpočtové kázně nebo ve vzniku správního deliktu podle zákona
<br> upravujícího rozpočtová pravidla územních rozpočtů Návrh rozpočtu svazku obcí nebyl zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů přede dnem jeho projednávání na zasedání příslušného orgánu svazku obcí <.>
<br> c5) neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání
<br> III.Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Zbirožsko za rok 2016
<br> Neuvádí se zjištěna rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420l2004 Sb <.>
<br> lV <.>,Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Zbirožsko za rok 2016
<br> Byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.b) následující ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu DSO.0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu DSO 0,00 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku DSO 0 %
<br> Krajský úřad Plzeňského kraje dne 5.5.2017
<br> Podpisy kontrolorek: / "'j „5/ “ » / XXXXX XXXXX Aš,/„',j,<.> <.>,/Í//...