Krajský úřad Středočeského kraje
<br> ODBOR INTERNIHO AUDI l'U A EiDNl'ROť—f Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> spZn: SZ__O75814/2017/KUSK Stejnopis č.ní Cj.: 000472/2018/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> PŘESTAVLKY U ČERČAN IČ: 00232564 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Přestavlky u Čerčan za rok 2017 bylo zahájeno dne 19.07.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 20.4.2018
<br> ' 2.10.2017 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2017 - 31.12.2017 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Přestavlky u_Čerčan Přestavlky u Cerčan 48
<br> 257 23 Přestavlky u Čerčan
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXX XXXXXXXXX
<br> - kontroloři: Bc.XXXXX XXXXXXXXXXXX (dne XX.X.XXXX) Bc.XXXXXXXX XXXXXX (dne X.XX.XXXX) Bc.XXXX XXXXXXXXXX (dne XX.X.XXXX)
<br> Zástupci obce: XXXXXX XXXXXXXXX - XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX - hlavní účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle & X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prOSpěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení © 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 20.4.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na roky 2017 - 2018 zveřejněn dne 6.11.2015 Návrh rozpočtu ' zveřejněn ve dnech 6.12.2016 - 22.12.2016 Schválený rozpočet ' roku 2017 projednán a schválen na jednání zastupitelstva obce dne 22.12.2016 jako přebytkový,závazné ukazatele - paragrafové znění,zveřejněn od 22.12.2016 Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím ' dopisem ze dne 2.1.2017 (Mateřská škola Přestavlky u Čerčan) Rozpočtová opatření.schválena zastupitelstvem obce - č.1 (schváleno 27.2.2017; zveřejněno 8.3.2017),č.2 (3.5.2017; 15.5.2017),č.3 (31.5.2017,1.6.2017),č.4 (28.6.2017; 3.7.2017),č.5 (31.8.2017; 31.8.2017),č.6 (15.11.2017,16.11.2017),č.7 (19.12.2017,20.12.2017) Závěrečný účet ' roku 2016 projednán a schválen na jednání zastupitelstva obce dne 3.5.2017 s vyjádřením "bez výhrad",nápravná opatření přijata,zveřejněn od 10.5.2017 ' návrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech 13.4.2017 — 29.4.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu " ke dni 31.8.2017 okamžik sestavení 3.9.2017 ' ke dni 31.12.2017 ze dne 16.1.2018 Výkaz zisku a ztráty ' ke dni 31.8.2017 okamžik sestavení 2.9.2017 " ke dni 31.12.2017 datum odeslání 2...