Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření r.2008
Strana 8 (celkem 8)
<br> Auditor:
<br> Ing.XXXXX XXXXXXXXXXXX,č.osvědčení KAČR XXXX
<br> Adresa: Mašov 238,511 01 Turnov
<br> Telefon: 481 323 109,777 64 44 94,e-mail schneide@wo.cz
IČ: 866 89 771,DIČ: CZ6752270646,neplátce DPH
<br>
<br> Dobrovolný svazek obcí
<br> 1.Identifikační údaje
<br> Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Vodohospodářské sdružení Turnov za rok 2008 bylo provedeno na základě smlouvy ze dne 1.4.2008 mezi objednatelem dobrovolným svazkem obcí Vodohospodářským sdružením Turnov,které zastupoval předseda Rady sdružení Ing.XXXXX XXXXXX a zhotovitelem Ing.Ivanou Schneiderovou,oprávněnou osobou k poskytování auditorských služeb,č.osvědčení 1840 <.>
Název právnické osoby:
Vodohospodářské sdružení Turnov (dále jen sdružení)
<br> IČO:
49 29 59 34
<br> DIČ:
CZ49295934
<br> Právní forma:
Dobrovolný svazek obcí
<br> Sídlo: (dále jen DSO)
Antonína Dvořáka 287,511 01 Turnov
<br> Místo uskutečnění přezkumu:
V sídle právnické osoby
<br> Doba provedení:
1.11.2008
<br> 2.3.2009 – 20.3.2009,místní šetření,zpracování zprávy a dokumentace
<br> Určení zprávy:
Rada sdružení,zveřejnění v členských městech,k předložení zastupitelstvům členských měst
<br> Datum vyhotovení zprávy:
20.3.2009
<br>
Bylo provedeno přezkoumání hospodaření DSO na základě údajů o ročním hospodaření.Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán svazku.Úlohou auditora je vyjádřit na základě provedeného přezkoumání závěr o výsledcích přezkoumání hospodaření.Rozsah prací požadovaných pro přezkoumání se nekryje s rozsahem a postupem prací při ověřování účetní závěrky,tedy tato zpráva není zprávou o provedení auditu účetní závěrky a výsledek přezkoumání nemá stejný význam pro uživatele jako auditorský výrok k účetní závěrce <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo naplánováno a provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností tak,aby auditor získal přiměřenou jistotu pro své vyjádření <.>
<br> Tato zpráva je zpracována v souladu s §10 zákona č.420/2004 Sb.Při provádění přezkumu auditor vychází z §12 zákona č.420/2004 Sb.Tato zpráva se předává jako návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření.K tomuto návrhu máte právo podat písemné stanovisko do 30 pracovních dnů od předání návrhu.Stanovisko je třeba doručit auditorovi.Pokud nevyužijete své právo na námitku považujte tuto zprávu za Zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření <.>
<br> 2.Popis zjištění
<br> 2.1.Dle zákona o přezkoumávání § 2,odst.1,písm.a) v návaznosti na § 3 hlediska přezkoumávání
<br> Plnění příjmů a výdajů rozpočtu,soulad na Zákon č.250/2000Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů
<br> Zjištění :
Rozpočtové provizorium na rok 2008 bylo řádně schváleno radou sdružení dne 18.12.2007.Rozpočet byl schválen orgány svazku (radou sdružení) 31.1.2008.Byl schválen přebytkový rozpočet,přebytek rozpočtu je určen na financování,a to na splátky dříve přijatých půjčených prostředků.Úvěr ve výši 5 mil.Kč byl určen na dofinancování kanalizace Malý Rohozec a k datu schválení rozpočtu byl smluvně zajištěn.Rozpočet byl řádně vyvěšen.Předložený materiál radě sdružení není zpracován v návaznosti na výkaz Fin 2-12 ve sloupci schválený a upravený rozpočet.Vazba schváleného rozpočtu na výkaz byla dohledána a nebyly zjištěny nedostatky <.>
V průběhu roku schvaloval orgán svazku řádně rozpočtová opatření,celkově byly schváleny tři úpravy rozpočtu.Závěrečný účet za minulý XXX XXX řádně vyvěšen a schválen dne XX.X.XXXX usnesením rady sdružení č.81/2008.Byl schválen s výhradou nedostatků dle zprávy auditora o výsledku přezkoumání hospodaření <.>
<br> Rozpočtový výhled byl schválen v radě sdružení 18.3.2008 usnesením č.54/2008.Výhled je schválen na období 2009 - 2013.Ve výhledu jsou zapracované splátky všech dlouhodobých závazků evidovaných v DSO k datu 31.12.2008.Úvěr na projekt čistá Jizera bude realizován až v roce 2009.Rozpočtový výhled musí být po přijetí úvěru aktualizován <.>
Čerpání rozpočtu: Upravený rozpočet byl naplněn v příjmech ve výši 81,39 %,výdaje byly čerpány do výše 77%.Na nižší skutečnost ve výdajích a příjmech měl vliv především rozpočet DPH,kdy skutečnost příjmů i výdajů byla nižší <.>
Celkově rozpočet plní funkci finančního nástroje hospodaření <.>
<br> Dílčí závěr: V rozpočtovém procesu nebyl zjištěn nedostatek <.>
2.2.Dle zákona o přezkoumávání § 2,odst.1,písm.b) - g) v návaznosti na § 3 hlediska přezkoumávání
<br> písm.b) Finanční operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> Zjištění:
<br> DSO má zřízen sociální fond.Fond je řádně schválen a rozpočtován.Tvorba a použití fondu za rok 2008 byly v souladu se statutem a schválenými pravidly fondu.Fond je veden jako součást ZBÚ,nemá vytvořen zvláštní účet <.>
<br> písm.c) Náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> Zjištění:
<br> DSO v roce 2008 vedl podnikatelskou činnost pro ekonomické činnosti dle zákona o DPH.Náklady a v...