vv- gf“ "" ' “.fra 5 1
<br> ' i; :\- 51-331 v; ar'“-
<br> daňoué a účetniporodenstuf,audit
<br> ZPRÁVA
<br> o VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> zpracovaná
<br> podle zákona (393/2009 Sb <.>,o auditorech & o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky <,>
<br> podle ustanovení š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení šlO zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br> pro dobrovolný svazek obcí Skládka tuhého komunálního odpadu Třebíč
<br> za období od 1.1.2014 do 31.12.2014
<br> Tra-1:41? 637 281.417 637 282 ' - Moskevská ma
<br> „6 704 314 434 01 Mos! emarlta s©a 5 az Fax“ 417 537 290 vrhwvagigslckí gl
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Dobrovolný svazek obcí Skládka tuhého komunálního odpadu Třebíč (dále jen „svazek“):
<br> Statutární orgán: představenstvo
<br> Auditorská společnost: AGIS,spol.s r.o <.>
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření svazku: Ing.XXXXX XXXXXXXXX,Ing.XXXXX XXXXXXXX,Ing.XXXXXXX XXXXXXXX a JUDr.Ing.XXXX XXXX,jako odpovědný auditor a jednatel auditorské společnosti <.>
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření svazku: Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření územního celku v souladu s ustanovením & 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovení 5 2 písm.b) zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech & o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Místo přezkoumání: Třebíč,Most
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: od 13.10.2014 do 20.02.2015 <.>
<br> Přezkoumání bylo zahájeno dne 13.10.2014 zasláním žádosti o poskytnutí dokumentů,XXX a informací pro přezkoumání hospodaření a ukončeno dne XX.02.2015 zasláním návrhu zprávy o přezkoumání hospodaření svazku <.>
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle ěl? odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a)
<br> %)
<br> plnění příjmů a výdajů r02počtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,náklady a výnosy podnikatelské činnosti svazku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením © 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále
<br> oblasti: a) b)
<br> s) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví svazku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří svazek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prOSpěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku svazku <,>
<br> účetnictví vedené svazkem <.>
<br> 111.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 11.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> d) věcné a formální správností dokladů o přezkoumávaných operacích
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této Zprávy <.>
<br> rv.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání,a za jeho zobrazení vúčetních a finančních výkazech,je odpovědné představenstvo svazku <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpi...