KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉH0 KRAJE
Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly
<br> ČJ:
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
dobrovolného svazku obcí Mariánská zahrada,lč:
<br> 71227075
za rok 2016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
- 10.11.2016
<br> - 2.3.2017
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je učen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Mariánská zahrada
<br> Bukvice 27
<br> 506 01 Jičín
Zástupci za Dobrovolný svazek obcí:
<br> - XXXXXX XXXXXXXX -předsedkyně svazku
- Ing.XXXXXXXX XXXXXXXX -účetní svazku
<br> Přezkoumání vykonali:
- k°ng:[# X?ášiřoe:í řízením pňzkomári:
<br> - kontroloři:
<br> Ing.XXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu § X č.420#004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255#012 Sb <.>
vydal Krajslý úřad Královéhradeckého kraje dne 28.6.2016
<br> Předmět Dřezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420#004 Sb.Přezkoumání
hospodaření bylo provedeno výběroy}ú způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245
500 03 Hradec Králové
<br>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mariánská zahrada byly
přezkoumány následuj ící písemnosti :
<br> Evidence majetku
Evidence majetku je vedena v seznamech v počítači <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
lnventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2016.Dále byly ověřeny dílčí
inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí
na tyto dílčí inventury.Inventarizace je doložena řádnou inventarizační zprávou.Plán
inventur XXX ke kontrole předložen <.>
Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u
hmotného majetku DSO,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventumích rozdílů v této
oblasti <.>
<br> Kniha pohledávek a závazků
Přijaté a vydané faktuy j sou vedeny v programu na počítači <.>
<br> Mzdová agenda
Za období leden až prosinec 2016.Kontrola byla provedena na mzdové listy sestavené
k 31.12.2016 <.>
<br> Pokladní doklad
Za období červen,červenec a prosinec 2016 <.>
<br> Přfloha rozvahy
Za období prosinec 2016 <.>
<br> Rozpočtová opatření
Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními a schváleny na Valné hromadě
svazku dne 7.6.2016 a v předsednictvu svazku dne 29.9.2016 <.>
<br> Rozpočtový výhled
Dobrovolný svazek obcí Mariánská zahrada má sestaven rozpočtový výhled na období
2018 -2020 <.>
<br> Rozvaha
Za období říjen a prosinec 2016 <.>
Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly zjištěny nedostatky,účetní operace zde
proúčtované jsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy <.>
<br> Schválený rozpočet
Rozpočet na rok 2016 byl schválen na Valné hromadě svazku dne 10.12.2015 jako
schodkový v celkovém objemu: příjmy -202 490,-Kč,výdaje -234 500,-Kč a financování -
32 010,-Kč.Schodek je kryt přebytkem z předchozích let.Návrh rozpočtu DSO na rok 2016
byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úředních deskách všech
obcí svazku,jeho zveřejnění bylo prokázáno fotokopiemi dokladů o zveřejnění <.>
<br> Pivovarské nám.1245
500 03 Hradec Králové
<br>
<br> Smlouvy a da]ší materiá]y k přijatým účelovým dotacím
Z rozpočtu KÚ KHK obdržel Dobrovolný svazek obcí Mariánská zahrada neinvestiční dotaci
(č.smlouvy 16RRD02-0019) ve schválené výši 50 000,-Kč na realizaci akce s názvem"Profesionalizace svazku obcí Mariánská zahrada 2016".Dotace nesmí překročit 56,50%
<br> celkových nákladů,skutečné náklady dle předložených dokladů činí 147 396,-Kč.Dotace
byla vyčerpána v plné výši na stanovený účel,včetně dodržení podílu spolufinancování akce <.>
<br> Účetní doklad
Za období leden až prosinec 2016 <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
Za období říjen a prosinec 2016 <.>
<br> Výkaz zisku a ztráty
Za období říjen a prosinec 2016 <.>
Kontrolován byl výkaz k 31.12.2016.Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění
rozpočtu bylo zjištěno,že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají
sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-2-12,rozpočtová skladba byla tedy řádně
dodržována <.>
<br> Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí
Jako podpůmý prostředek ke kontrole byly využity zápisy a usnesení ze zasedání
předsednictva dobrovolného svazku ze dne 3.3 <.>,14.4 <.>,6.9 <.>,29.9.a 1.12.2016 a ze
zasedání Valné hromady dobrovolného svazku ze dne 7.6.a 13.12.2016
<br> Závěrečný účet
Závěrečný účet DSO za rok 2015 včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl
schválen na Valné hromadě svazku s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením "bez
výhrad...