Kraj ský úřad Jihomoravského kraje
<br> Odbor kontrolní a právní — oddělení přezkumu obcí Žerotínovo nám.3/5
<br> 601 82 Brno
<br> SVpZn.: S - JMK 89794/2011 OKP C.j.: JMK 89794/2011
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011
<br> obce BOROVNÍK,okres Brno-venkov
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření,které proběhlo dne 8.listopadu 2011 a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření,které se uskutečnilo dne 10.dubna 2012.Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě žádosti a v souladu se zákonem
<br> c.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků
<br> a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Borovník Borovník 23,594 51 Křižanov
<br> Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXX
<br> Kontrolor: In g.XXXXX XXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydala JUDr.XXXXXX XXXXXXXX — pověřena zastupováním vedoucího odboru kontrolního
<br> a právního Kraj ského úřadu Jihomoravského kraj e <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXXXXX XXXXXXXXX - starostka
<br> Ing.XXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v _5 2 odst.1 a 2 zákona () přezkoumávání hospodaření.V souladu s © 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> [.Chyby a nedostatky zjištěné při předcházejícím dílčím přezkoumání byly napraveny a z tohoto důvodu lze na hospodaření územního celku nahlížet tak,jakoby v něm nebyly chyby a nedostatky <.>
<br> B.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> [.při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející roky
<br> Pří přezkoumání hospodaření za předcházející roky byly zjištěny následující chvbv a nedostatky <.>
<br> — Učetní doklady číslo např 1037 68— 65,69 -75,1049,8888 neobsahují podpisovv záznam dle 35 11 odst 1 písmene ]) zákonac.563/1991 Sb <.>,o účetnictví Chvbí podpisový záznam osoby odpovědné za účetní případ a podpisový záznam osobv odpovědné za jeho zaúčtování Účetní doklady číslo 1036,1017,1040- 1043,62- 64 80 neobsahují podpisový záznam osoby odpovědné za účetní případ Dílčí přezkoumání 2011: Obec přijala opatření k nápravě nedostatku,že zkontroluje,zda doklady obsahují podpisové záznamy a chybějící podpisové záznamy doplní.Lhůta pro plnění nápravného opatření si stanovila obec do 30.11.2011Konečné přezkoumání 2011: Podpisový záznam a výše uvedených dokladů byl doplněn.Vroce 2011 již účetní doklady obsahovaly veškeré náležitosti dle zákona o účetnictví <.>
<br> Nagraven o <.>
<br> - Výše popsanými nedostatky je účetní závěrka sestavena k 31 122010 nesprávna neboť nepodává dle 5 7 odst 1 zákona 563/1991 Sb,o účetnictví věrný a poctivý obraz účetnictví obce a její finanční situaci Jde zejména o zústatky účtů 231 Základní běžný účet,314 Krátkodobé poskytnuté zálohy,346- Pohledávky za státním rozpočtem.3 74- Přijaté zálohy na dotace,6 71 Výnosy : nároků na prostředky státního rozpočtu.Dílčí přezkoumání 2011: Obcí došlo částečně k nápravě nedostatků,bylo opraveno účtování účtů 314,346,374 a účty již vykazují k správné zústatky.Konečné přezkoumání 2011: K datu účetní závěrky,tzn.k 31.12.2011 již vykazují zústatky účtů 231,261 a 262 správné zústatky v návaznosti na výpis z bankovního účtu
<br> a pokladní knihu.Nagraveno.— Na základě kupní smlouvy ze dne 16.8.2010 a 21.9.2010 obec prodala pozemky
<br> p.č.299/11 o výměře 1 999 m2 za kupní cenu 9 240,- Kč a p.č.299/13 o výměře 2 000 m2 za kupní cenu 9 240,- Kč.K uvedenému majetkovému úkonu nebyl zveřejněn
<br> -2-
<br> Záměr obce prodat tento nemovitý majetek tak,jak ukládá 59 39 odst.1 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích.Došlo k porušení povinnosti územního celku.Dílčí přezkoumání 2011: Obec přijala opatření k nápravě chyby,že bude vždy zveřejněn záměr obce prodat nemovitý majetek.K datu dílčího přezkoumání nebyl obcí realizován žádný prodej nemovitého majetku a tudíž nemohlo by zkontrolována dodržení přijatého opatření k nápravě.Konečné přezkoumání 2011: Obec uzavřela Kupní smlouvu na prodej pozemku.K uzavřené smlouvě byl zveřejněn záměr na
<br> prodej pozemku.Přijaté opatření je plněna.Nagraveno <.>
<br> Účet 346 — Pohledávky za státním rozpočtem vykazoval k datu 31.12.2010 zůstatek ve výši 73 150,- Kč.Dokladem č.800 ze dne 24.3.2010 zaúčtovala obec předpis roční částky souhrnného dotačního vztahu ve výši 79 800,- Kč,dále dokladem č.1001 ze dne 6.1.2010 zaúčtovalo obec snížení uvedené pohledávky v částce měsíčního vypláceného podílu ve výši 6 650,- Kč.O zbývajících měsíčních po...