Krajský úřad Středočeského kraje
<br> ODBOR lNTERNÍHO AUDITU A KONTROLY Zborovská 11
<br> 150 21 Praha 5
<br> spzn: SZ_075910/2017/KUSK Stejnopis č <.>,!
<br> Cj.: 001187/2018/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> MASOJEDY IČ: 00665151 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Masojedy za rok 2017 bylo zahájeno dne 18.07.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 13.11.2017
<br> - 12.3.2018 na základě zákona č.420/2004 Sb.<.> o přezkoumávání hospodaření územních samOSprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2017 - 31.12.2017 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Masojedy Masojedy 27
<br> 282 01 Český Brod
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXX XXXXXXXXXXXX — kontroloři: Bc.XXXX XXXXXXXXXX Zástupci obce: XXXXX XXXXXXX - starosta
<br> XXXXX XXXXXXXXX - hlavní účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,_5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních Operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> — finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům & k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> — zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 12.03.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Rozpočtový výhled ' na rok 2016 — 2019 schválený na jednání zastupitelstva obce dne 17.6.2015 Návrh rozpočtu ' zveřejněn od 16.11.2016 do 14.12.2016 Schválený rozpočet ' na rok 2017 projednán a schválen na jednání zastupitelstva obce dne 14.12.2016 jako schodkový,schodek bude kryt z hospodaření minulých let,závazné ukazatele jsou paragrafy,zveřejněn od 1 1.1.2017.Rozpočtová opatření ' schvalována na jednání zastupitelstva obce : č.1 schváleno 15.3.2017 - zveřejněno 22.3.2017 č.2 schváleno 14.6.2017- zveřejněné 21.6.2017,č.3 schváleno 12.7.2017 — zveřejněno 15.7.2017,č.4 schváleno 13.9.2017 - zveřejněno 15.9.2017,č.5 schváleno 4.10.2017 - zveřejněno 11.10.2017,č.6 schváleno 15.11.2017 - zveřejněno 18.11.2017,č.7 schváleno 13.12.2017 - zveřejněno 21.12.2017 Závěrečný účet ' za rok 2016,který byl projednán & schválen na jednání zastupitelstva obce dne 15.3.2017 s vyjádřením „ bez výhrad",zveřejněn od 16.3.2017.návrh závěrečného účtu zveřejněn od 22.2.2017 do 15.3.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' za období 9/2017 ze dne 12.10.2017 a 12/2017 ze dne 25.1.2018 Výkaz zisku a ztráty ' za období 9/2017 ze dne 20.10.2017 a 12/2017 ze dne 25.1 „201 8 Rozvaha " za období 9/2017 ze dne 20.10.2017 a 12/...