Krajský úřad Ústeckého kraje
Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem
odbor kontroly
<br> JID: 1851/2012/KUUK
Jednací číslo.: 370/KON/2011
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRÁVA
o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> obec Horní Řepčice,IČ: 00832294
za rok 2011
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího
přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 4.8.2011
- 4.4.2012
<br> na základě § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v obci Horní Řepčice se sídlem Horní Řepčice 61,412 01
Litoměřice <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
- XXXXXXX XXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
- Ing.XXXX XXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku:
- XXXX XXXXXXXX - starosta
- XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Vytvořeno pomocí SoftwareXXX PrintXPDF X.Tuto řádku odstraníte zakoupením licence a aktivací na http://www.software602.cz/
<br>
<br> Strana 2 (Celkem 5)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Horní Řepčice bylo postupováno dle § 2 a § 3 zákona č <.>
420/2004 Sb <.>
<br> I.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě <.>
Schválen ZO dne 27.12.2010 <.>
<br> Rozpočtová opatření Rozpočtové opatření č.1 - schválené ZO dne 11.2.2011 <,>
rozpočtové opatření č.2 - schválené ZO dne 2.8.2011 <,>
rozpočtové opatření č.3 - schválené ZO dne 29.12.2011 <.>
<br> Rozpočtový výhled Zpracován na období let 2009 - 2012 <.>
Schválený rozpočet Byl pořízen shodně do výkazu FIN 2 - 12 M <.>
Závěrečný účet Návrh závěrečného účtu zveřejněn na úřední desce a v elektronické
<br> podobě,projednán ZO dne 8.5.2011 <.>
Bankovní výpis Ověření návaznosti zůstatku bankovního účtu na SÚ 231 - ZBÚ k 30.6.a
<br> k 31.12.2011 <.>
Dohoda o hmotné
odpovědnosti
<br> Uzavřena dne 1.11.2010 <.>
<br> Faktura Provedena kontrola přijatých faktur výběrovým způsobem za období
duben,květen,říjen,listopad a prosinec 2011 <.>
Kontrola vydaných faktur k 30.6.a 31.12.2011 <.>
<br> Inventurní soupis
majetku a závazků
<br> Inventarizace provedena k 31.12.2011 <.>
<br> Kniha došlých faktur K 30.6.a 31.12.2011 <.>
Kniha odeslaných
faktur
<br> K 30.6.a 31.12.2011 <.>
<br> Odměňování členů
zastupitelstva
<br> Provedena kontrola odměny neuvolněné starostky,místostarosty a dvou
zastupitelů obce k 30.6.a 31.12.2011 <.>
<br> Pokladní doklad Provedena kontrola výběrovým způsobem za období duben,květen,říjen <,>
listopad a prosinec 2011 <.>
<br> Pokladní kniha
(deník)
<br> Kontrola návaznosti zůstatku pokladní knihy na SÚ 261 - Pokladna
a na položku 5182 - Poskytované zálohy vlastní pokladně k 31.12.2011 <.>
<br> Příloha rozvahy K 30.6.a 31.12.2011 <.>
Rozvaha K 30.6.a 31.12.2011 <.>
Účetní deník Za období leden 2011 <.>
Účetní doklad Provedena kontrola výběrovým způsobem k 30.6.a 31.12.2011 <.>
Účtový rozvrh Platný na rok 2011 <.>
Výkaz pro hodnocení
plnění rozpočtu
<br> Výkaz FIN 2 - 12 M k 30.6.a 31.12.2011 <.>
<br> Výkaz zisku a ztráty K 30.6.a 31.12.2011 <.>
Smlouvy a další
materiály k přijatým
účelovým dotacím
<br> ÚZ - 98005 - dotace na sčítání lidu <.>
<br> Smlouvy o převodu
majetku (koupě <,>
prodej,směna <,>
převod)
<br> K 30.6.a 31.12.2011 nebyl územním celkem realizován prodej majetku <.>
<br> Vytvořeno pomocí Software602 Print2PDF 8.Tuto řádku odstraníte zakoupením licence a aktivací na http://www.software602.cz/
<br>
<br> Strana 3 (Celkem 5)
<br> Vnitřní předpis a
směrnice
<br> Platné pro rok 2011 <.>
<br> Zápisy z jednání
zastupitelstva včetně
usnesení
<br> Ze dne 11.2 <.>,8.5 <.>,2.8 <.>,1.11.a 29.12.2011 <.>
<br> Nespecifikován Zápis z jednání finančního výboru ze dne 4.7.a 22.12.2011.Zápis z
jednání kontrolního výboru ze dne 15.6.a 25.11.2011 <.>
<br> II.Zástupce ÚSC Horní Řepčice prohlašuje,že:
<br>  obec nemá zastavený majetek <,>
 obec nemá zřízena věcná břemena <,>
 obec neuskutečnila akce,podléhající zadávacímu řízení dle zákona
<br> č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách <,>
 obec sdružuje prostředky <,>
 obec neprovozuje hospodářskou činnost
 obec není zřizovatelem příspěvkové organizace <,>
 obec má majetkovou účast na podnikání jiných osob <,>
 obec nehospodaří s majetkem státu <.>
<br> B.Zjištění z konečného dílčího přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření ÚSC Horní Řepčice
<br> nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním
celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších
předpisů
<br> § 29 odst.1 - Územní celek inventarizací nezjistil skutečný stav
majetku a závazků.Zůstatky SÚ 346 - Pohledávky za ústředními
rozpočty,SÚ 347 - Závazky ústředním rozpočtům a SÚ 374 - Přijaté
zálohy na transfery nebylo možno jednoznačně určit.Na SÚ 321 -
D...