KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ Sp.zn.: OEKO-PŘ 61534l20171vlach stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 obce Bořetín,IČO 00512931
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: dne 23,října 2017 jako dílčí přezkoumání dne 4.dubna 2018 jako konečně přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Bořetin za rok 2017 ve smyslu ustanovení 5 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 18.7.2017 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznamení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXX XXXXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X &.42012004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad
<br> Jihočeského kraje pod č.546l'2017 dne 19.7.2017 a č.10812018 dne 29.1.2018 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXXX XXX - XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> U Zimního stadionu XXXX/X,XXX 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzeně podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolni úkon (např.ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných podkladů,ukončení prověření námitek uplatněných ve stanovisku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne 4.4.2018 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.I.Chyby a nedostatky napraveně v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny takové chyby a nedostatky <.>
<br> A.Il.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> > Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle
<br> ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků Porušení právního předpisu: Zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovoiných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 13 odst.1 písm.b) Charakteristika ziištěně chi/bv a nedostatku: Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu organu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsiedku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného učtu.Popis zjištěné chyby a nedostatku: Obec Bořetín na zastupite/stvu obce dne 13.6.2017 projedná/o závěrečný účet za rok 2016 spo/u se zprávou
<br> o přezkoumání hospodaření obce za rok 2016 a přijato nápravná opatření ke zjištěným chybám a nedostatkům.Přijetí opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků z obce Bořetín byio doručena na krajský úřad dne 29.6.2017.Starosta obce Bořetín před/ožil podací tístek z České pošty s.p.ze dne 27.6.2017,kdy bylo toto opatření zas/ano jako doporučený dopis na Krajský úřad - Jihočeský kraj,odbor ekonomický,oddě/ení přezkumu a met.hosp.obci,U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice <.>
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111.fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj—jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 2
<br> 2.Ustanovení 6 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Vyh/áška č.410/2009 Sb„ kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5 19
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Územní ceiek nedodrže/ obsahové vymezení po/ožek rozvahy "Diouhodobé poh/edávky" <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou inventurniho soupisu účtu 389 - Dohadně účty pasivní ke dni 31.12.2017 by/o zjištěno,že je do/ožen 2 doš/ými fakturarni od dodavatele Energie pod kontro/ou s ce/kovým přepiatkem ve výši 64.220 Kč
<br> za vyúčtování e/ektrickě energie (Faktura doš/á č.121 150060 ze dne 2.2.2015 a faktura dos/á č.121 160044 ze dne 14.3.2016).Tato částka mě/a být zaúčtován...