JlHOČESKÝ KRAJ
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD
<br> EKONOMICKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBCÍ Sp.zn.: OEKO-PŘ 73078í2016i'vlach stejnopis č.2
<br> zpráva o \Q'leedku přezkoumání hospodaření za rok 2016
<br> obce Bořetín,ičo 00512931
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 18.října 2016 jako dílčí přezkoumání 10.dubna 2017 jako konečná přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Bořetín za rok 2016 ve smyslu ustanovení 5 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,0 obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,'bylo zahájeno dne 20.7.2016 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznameni <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.42012004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.25512012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.110í2017 dne 20.1.2017.Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXXX XXX - starosta
<br> XXXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> U Zimního stadionu XXXX/X,XXX 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111.fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzeně podle hledisek uvedených v g 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Posledni kontrolni úkon (např.ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných podkladů,ukončení prověření námitek uplatněných ve stanovisku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne 10.4.2017 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016 nebyly zjištěny takové chyby a nedostatky <.>
<br> A.Il.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> > Přehled nenapravených chyb 3 nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 5 10 ocis_t.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s maietkem ve vlastnictví územního celku
<br> Porušení právního předpisu: ČÚS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> Ustanoven/: ČÚS č.701 bod 6.2.a 6.4 <.>
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Územní ceiek neúčtova/ k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech viastnictvi k nemovitým věcem,které pod/éha/y zápisu do katastru nemovitostí <.>
<br> Popis z'ištěně chyby a nedostatku:
<br> O vyřazeni prodaného pozemku parc.č.760/5,v k.ú.Bořetín u Strmi/ova za kupní cenu 92.788 Kč,fyzické osobě (MP.a JD),by/O účtováno účetním dok/adem č.610016 ze dne 1.7.2016.Kontrolou by/o zjištěno,že právni účinky vznik/y dne 27.4.2016.Uzemni ceiek neúčtovai k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodu vlastnictvi k nemovité věc/,která podlaha/a zápisu do katastru nemovitostí tj.dne 27.4.2016 <.>
<br> Nedostatek nebyl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,wwkraj-jihoceskycz
<br> Stránka 2
<br> 2.Ustanovení & 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Vyh/áška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 8
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> inventurní soupis neby/ vyhotoven ve stanoveném rozsahu <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontro/ou provedené inventarizace k 31.12.2016 bylo zjištěno,že neby/a provedena inventarizace ana/ytických účtů 081 0200,081 0300,081 0400,081 0401,081 0500,081 0600,082 000,082 0100,které vykazují v h/avni knize k 31.12.2016 <.>
<br> Nedostatek nebyl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br> B.Oblasti přezkoumáníI u ktejy'ch nebyly zjištěny chyby a nedostatky podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.1 písm.al plnění příimú a výdaiů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkaiicich se rozpočtových prostředků — přezkoumán: Ano 2.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.bl finanční operace,týkaiící se tvorbv a použití peněžních fondů - přezkoumán: ...