Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: 1
<br> Č.j.: KUJI 20171/2013 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Sviny,ICO: 00599875 za rok 2012
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2012 bylo provedeno dne 6.listopadu 2012 jako dílčí přezkoumání a dne 26.března 2013 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce
<br> \:
<br> vsouladu se zákonem c.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Sviny Sviny 35 594 51 Křižanov
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: XXXX XXXXXXXXX
<br> Podklady předložili: XXXXX XXXXXX — starosta
<br> XXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s 5 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: postanr—vysocinacz,internet: www.kr—gsocinacz IČO: 70890749,bankovní spojení: SberbankCZ a.s <.>,č.ú.: 4050005000/6800.facebook: m
<br> A.Výsledek pjezkoumáni
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Sviny byl zjištěn následující nedostatek <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 6 odst.3 - Inventarizace majetku a závazků nebyla provedena <.>
<br> Předložená inventarizace majetku,závazků a pohledávek za rok 2012 nebyla kompletní.Obec nedoložila inventarizaci účtů 112-Materiál,314-Krátkodobé poskytnuté zálohy,315- Jiné pohledávky z hlavní činnosti,263-Ceniny,331-Zaměstnanci,336-Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění,342-Jiné přímé daně,374- Krátkodobé přijaté zálohy na transfery,389-Dohadné účty pasivní <.>
<br> B.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti uvedené v zápise z dílčího přezkoumání hospodaření a dále následující písemnosti:
<br> Evidence poplatků - 31.12.2012 - psi,odpady
<br> Pokladní doklady - doklad č.75 / 1.11.2012 - č.88/28.12.2012
<br> Účetní doklady - doklady bankovní výpis č.12/26.11.2012 - 21.12.2012 Inventurní soupis majetku a závazků - k 31.12.2012
<br> Kniha odeslaných faktur - k 31.12.2012
<br> Rozvaha - k 31.12.2012
<br> Příloha rozvahy - k 31.12.2012
<br> Kniha došlých faktur - k 31.12.2012
<br> Evidence majetku - k 31.12.2012
<br> Výkaz zisku a ztráty - k 31.12.2012
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31.12.2012
<br> Mzdová agenda - předpis mezd za prosinec 2012
<br> Účtový rozvrh - XXX XXXX
<br> Rozpočtový výhled - XXX XXXX - XXXX / XX.XX.XXXX
<br> Rozpočtová opatření - rozpočtová opatření č.3,4
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Smlouva o poskytnutí dotace 22002170595 ze dne 7.12.2012 <.>
<br> Bankovní výpis - výpis KB k 31.12.2012
<br> Pokladní kniha — za měsíc listopad a prosinec 2012
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - zápisy č.8 / 16.10.2012,č.9 / 26.10.2012
<br> Zápisy o činnosti výborů - finanční výbor - 3 zápisy,kontrolní výbor - 3 zápisy
<br> C.Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> D.Závěr |.Při přezkoumání hospodaření obce Sviny za rok 2012
<br> byl zjištěn nedostatek uvedený v ustanovení Š 10 odst.3 ísm.c zákona o řezkoumávání hos odaření ato
<br> Nedostatek,spočívající v neprůkaznosti vedení účetnictví - //7ventarízace majetku a závazků neby/a provedena.(neprůkazně)
<br> Rizika,která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu:
<br> Při přezkoumání hospodaření za rok 2012 nebyla zjištěna žádná rizika vyplývající zchyby uvedené včásti D,|.této zprávy,která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti <.>
<br> OFFENDING COMMAND :
<br> imaoe