/ Krajský úřad Kraje Vysočina
<br> odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava % Stejnopis č.:
<br> Č.j.: KUJI 14802/2018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Střítež
<br> se sídlem Střítež 39,393 01 Pelhřimov,IČO: 00511510 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 15.srpna 2017 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.září 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 27.února 2018 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vráceni podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 27.února 2018 <.>
<br> Místo provedeni přezkoumání: Obec Střítež Střítež 39 393 01 Pelhřimov
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXX XXXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_X
<br> Podklady předložily: XXXXXXXXXX XXXXXXXX - XXXXXXXXX XXXXX XXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr—vysocina.cz,internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,lD datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Střítež byly zjištěny následující chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 29 odst.1 - Územní celek inventarizací neověřil,zda skutečný stav odpovídá stavu v účetnictví <.>
<br> Kontrolou předloženého inventurního soupisu účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek a Přílohy sestavené k 31.12.2017 bylo zjištěno,že účet 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v jiné výši,než jaký je uveden na inventurním soupisu daného účtu.Inventurní soupis je k 31.12.2017 vykázán ve výši 106.905,50 Kč,účet 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek vykazuje výši 107.336,50 Kč.Kvýše uvedenému rozdílu došlo z důvodu neodúčtování vyřazeného majetku z účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek <.>
<br> Na účtu 915 - Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů byl k 31.12.2017 vykázán zůstatek ve výši 3.275.838,-- Kč,který vznikl nesprávným odúčtováním investičního transferu.Dotaci ve výši 1.637.919,-- Kč obec obdržela od Státního zemědělského intervenčního fondu (doklad č.17-801-00017 ze dne 18.10.2017,výpis č.10 - ČNB).Obec o daném transferu na účtu 915 - Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky nesprávně účtovala na stranu Má Dáti,nikoli na stranu Dal,čímž došlo k navýšení zůstatku účtu 915 - Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky,který měl být správně k 31.12.2017 vykázán v nulové hodnotě <.>
<br> B.Písemnosti využité gři přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Střítež byly využity následující písemnosti:
<br> Střednědobý výhled rozpočtu - sestaven na roky 2019 - 2020 a schválen zastupitelstvem obce dne 26.5.2017.Návrh střednědobého výhledu zveřejněn na internetových stránkách obce a úřední desce obce od 19.3.2017 do 26.5.2017.Schválený střednědobý výhled rozpočtu zveřejněn na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce obce od 26.5.2017- dosud <.>
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2017 zveřejněn na internetových stránkách obce a úřední desce obce od 30.11.2016 do16.12.2016
<br> Schválený rozpočet - na rok 2017 schválen zastupitelstvem obce dne 16.12.2016 a zveřejněn na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce obce od 1.1.2017 - dosud <.>
<br> Rozpočtová opatření - schválena starostkou obce,zastupitelům dávána na vědomí (starostce udělena pravomoc ke schvalování rozpočtových opatření dne 15.4.2016)
<br> - č.1 dne 20.3.2017,zveřejněno na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce od 20.3.2017
<br> - č.2 dne 8.5.2017,zveřejněno na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce od 8.5.2017
<br> - č.3 dne 31.5.2017,zveřejněno na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce od 31.5.2017
<br> Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu za rok 2016 zveřejněn včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 na internetových stránkách obce a úřední desce obce od 2.5.2017 do 26.5.2017 a schválen zastupitelstvem obce dne 26.5.2017 s výrokem
<br> "bez výhrad".Schválený závěrečný účet za rok 2016 zveřejněn na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce obce od 26.5.2017 - dosud
<br> Odměňování...