KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> „ SpZn: V10 CJ: 32319/EK/2015
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Jahodov,IC: 00579297
<br> za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 3.12.2015 - 2.2.2016
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením š 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Jahodov Jahodov 1 516 01 Rychnov nad Kněžnou Zástupci za Obec: - XXXXXXXXX XXXX - starosta
<br> - XXXXXXXX XXXXXXXXX _ účetní
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXXXX
<br> — kontroloři: XXXXXXX XXXXXXX
<br> XXXXXX XXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu & X č.420/2004 Sb.a g 4 a g 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 24.6.2015 a 29.6.2015 <.>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 737 997 799 e-mail: lsedlackova©kr—kralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové ' 725 766 131 rlorencova©kr-kralovehradecky.cz
<br> 1
<br> A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec J ahodov - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu obce na rok 2015 byl řádně zveřejněn po dobu 15 dnů před jeho projednáním V zastupitelstvu obce a to i způsobem umožňujícím dálkový přístup od 11.11.2014 do 08.12.2014 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními č.1 - 8,v ZO schváleny dne 14.04.2015,12.052015,09.06.2015,14.07.2015,08.09.2015 13.10.2015,10.11.2015 a08.12.2015 <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Obec má zpracovaný rozpočtový výhled na období 2016 - 2020 v ZO schváleno dne 10.11.2015 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet obce na rok 2015 dne 09.12.2014.Rozpočet byl schválen jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů 968 000,- Kč <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet byl projednán v zastupitelstvu obce a uzavřen s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce a to bez výhrad dne 10.03.2015,před projednáním byl po dobu stanovenou zákonem zveřejněn a to i způsobem umožňujícím dálkový přístup od 18.02.2015 do 10.03.2015.Účetní závěrka za rok 2014 byla v zastupitelstvu obce schválena dne 10.03.2015 <.>
<br> Bankovní výpis Obec má zřízeny 2 bankovní účty: - u ČNB,č.ú.94-2417571/0710,zůstatek účtu k 31.12.2015 činí 201 192,47 Kč,- u KB,č.ú.23226571/0100,zůstatek účtu k 31.12.2015 činí 757 595,99 Kč.Uvedené zůstatky souhlasí s účtem 231 - Základní běžný účet územních samosprávných celků uvedeného v rozvaze sestavené ke dni 31.12.2015 <.>
<br> Evidence poplatků Místní poplatky (odpady,psi) jsou vedeny na seznamech v PC
<br> - seznamy předloženy <.>
<br> Inventumí soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2015.Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury.Inventarizace je doložena řádným inventarizační zprávou.Zařazovací a vyřazovací protokoly byly ke kontrole předloženy <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Kniha došlých faktur Kniha došlých faktur je řádně vedena.Pivovarské nám.1245 tel.: 737 997 799 e-mail: lsedlackoanRr-kralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 725 766 131 rlorencova©kr-kralovehradecky.cz
<br> 2
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> Kniha odeslaných faktur je řádně vedena <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon funkce členům zastupitelstva (leden - prosinec).Vyplacení odměn odpovídá jejich stanovení <.>
<br> Pokladní doklad
<br> Byly kontrolovány pokladní doklady za období srpen a listopad 2015.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Pokladní doklady mají patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize <.>
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Pokladní kniha je řádně vedena <.>
<br> Příloha rozvahy
<br> Byla předložena Příloha k účetní závěrce sestavená ke dni 31.10.2015 a 31.12.2015 <.>
<br> Rozvaha
<br> Byla předložena rozvaha sestavená ke dni 31.10.2015.Závěrka byla přezkoušena na stavy účtů v rozvaze sestavené k 31.12.2015 bez závěrečn...