o '.AIIDIT
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> Podle zákona c.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Kometou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákonač.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a.podle ustanovení (5 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření
<br> územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb ) »
<br> prošdobrovolný svazek obcí ).<.>
<br> Mikroregion Rychnovsko
<br> za období od 1.1.2014 do 31.12.2014
<br> c.k.audit.s.<.> r.o.ICO: 455 8 ek audil,s r.o 516 01 Rychnov nad Kněžnou.Komenského 41 DIČ: CZ4 28 _ 549 01 Nové Máslo nad Metuií.Komenského 103 tel.: 494 533 413.494 530 030,494 535 462.fax: 494 533 548 Obchodní rejstřík u Krajského soudu tel.: 491 470 815 e—mall: Info©okdanovakancelar.cz.www.skdanovakanaelamz v Hradci Králové,sp.zn.C192? e—mail: info©ckdanovakancelanm wwvmckdanovakanceiancz
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán dobrovolného svazku obcí (dále" jen „svazek obcí"): Ing.XXX XXXXXXX,jednatel svazku
<br> Mikroregion Rychnovsko
<br> Havlíčkova 136,516 01 Rychnov nad Kněžnou
<br> IČO 71208810
<br> Auditor:
<br> c.k.audit,s.r.o <.>,osvědčení o zápisu číslo 392
<br> auditor: Mgr.Ing.XXXXXX XXXXXXXXXXXX,osvědčení o zápisu číslo XXXX XXX XX Rychnov nad Kněžnou,Komenského 41
<br> IČO: 46504028
<br> DIČ: CZ46504028
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření svazku obcí: Mgr Ing.XXXXXX XXXXXXXXXXXX
<br> Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření svazku obcí: Ing.XXXXX XXXXXXXX
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření svazku obcí:
<br> Auditor/auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření svazku obcí Mikroregion.»
<br> Rychnovsko v souladu s ustanoveríím 5 4 odst.7 zákona č; 420/2004 Sb <.>,ustanovením 5 2 písm.b) zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech & o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Místo přezkoumání: sídlo svazku obcí,provozovny auditora
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření svazku obcí provedeno: - Dílčí přezkoumání hospodaření- neproběhlo - Závěrečné přezkoumání proběhlo V období od 13.2.2015 do 26.4.2015
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření svazku obcí auditorem/auditorskou společností: — Označení první činnosti auditora,kterou byla ověřovací zakázka zahájena a den provedení 0 Seznámení se s usneseními orgánů svazku obcí — dne 13.2.2015 — Označení poslední činností auditora na ověřovací zakázce předcházející vyhotovení zprávy a den provedení 0 Závěrečné přezkoumání účetní závěrky— dne 26.4.2015
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle čj 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžníchvoperací,týkajících se rozpočtových
<br> prostředků,*
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyz1ckými osobami <,>
<br> e) íinanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> í) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu - rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám.<.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> 'a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hOSpodaří územní celek <,>
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů,'
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob,—
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> ) m.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona c.420/2004 Sb.(viz bod ll.této zprávy) se ověřuje z hlediska: __ a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,o) dodržení účelu ...