KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> „ SpZn: V10 CJ: 16264/EK/2014
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Jahodov,IC: 00579297 za rok 2014
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 1.10.2014 - 26.1.2015
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením & 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Jahodov Jahodov 1 516 01 Rychnov nad Kněžnou Zástupci za Obec: — XXXXXXXXX XXXX — starosta
<br> - XXXXXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> XXXXXX XXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a g 4 a Q 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 22.7.2014 <.>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodařeníjsou údaje uvedené v 5“ 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 737 997 799 e-mail: lsedlackovaúškr—kralovehradeckycz 500 03 Hradec Králové 725 766 131 rlorcncova©kr—kralovehradecky.cz
<br> A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření — Obec Jahodov - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu obce na rok 2014 byl zveřejněn po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce a to i způsobem umožňujícím dálkový přístup.Návrh rozpočtu obce zveřejněný na úřední desce.neobsahoval alespoň údaje o příjmech a výdajích rozpočtu v třídění pod1e nejvyšších jednotek druhového třídění rozpočtové sk1adby <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními č.1 - 10.v ZO schváleny dne 13.05.2014.10.06.2014- 12.08.2014.09.09.2014 a 09.12.2014 <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Obec má zpracovaný rozpočtový výhled na období dvou let;
<br> (2013 -2018) <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet obce na rok 2014 dne 10.12.2013.Rozpočet byl schválen jako vyrovnaný ve výši příjmů 910 500.— Kč a výdajů ve výši 910 500; Kč <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet byl projednán v zastupitelstvu obce a uzavřen s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce a to s výhradou dne 08.04.2014.před projednáním byl po dobu
<br> stanovenou zákonem zveřejněn a to i způsobem umožňujícím <,>
<br> dálkový přístup.Na fyzické úřední desce zveřejněno? od 17.03.2014 do 03.04.2014 a na elektronické úřední desceí
<br> dle čestného prohlášení pana starosty též zveřejněno od 17.03.2014 dosud.Učetní závěrka za rok 2013 byla v zastupitelstvu obce schválena dne 11.03.2014 <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Obec má zřízeny 2 bankovní účty:
<br> - u ČNB.Č.ú.94-2417571/0710,zůstatek účtu k 31.12.2014 činí 146 931.67 Kč <.>
<br> — u KB.č.ú.23226571/0100.zůstatek účtu k 31.12.2014 činí 226 878.29 Kč <.>
<br> Uvedené zůstatky souhlasí s účtem 231 - Základní běžný účet územních samosprávných celků uvedeného v rozvaze sestavené ke dni 31.12.2014 <.>
<br> Evidence pohledávek
<br> Místní poplatky jsou vedeny na seznamech v PC - seznamy předloženy <.>
<br> lnventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2014.Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury.Inventarizace je doložena řádným inventarizační zprávou.Zařazovací a vyřazovací protokoly byly ke kontrole předloženy <.>
<br> Vzhledem k tomu.že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce.nemohou
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> tel.: 737 997 799 c-mail: lscdlackova'iijkr-kralovehradec—ley.cz 725 766 131 rlorencovaífkr-kralovehracleckycz
<br> 2
<br> se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Kniha došlých faktur
<br> Kniha došlých faktur je řádně vedena <.>
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> Kniha odes1aných faktur je řádně vedena <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za Výkon funkce členům zastupitelstva (leden - prosinec).Za období únor - prosinec vyplacení odměn odpovídá jejich stanovení <.>
<br> Pokladní doklad
<br> Byly kontrolovány pokladní doklady za období červenec a září 2014.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů.časové a věcně souvis1osti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Pokladní doklady mají patřičné náležitosti.jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize <.>
<br> Pokladn...