KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE " '- Odbor ekonomický —— oddělení metodiky a kontroly
<br> ÉŠBFQÍ 2318! KHK
<br> |l|l|ll|lllll|||||l| |Il||l|||l|||||||l|||l
<br> Ě'rZĚXÍŠHŽE
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Jahodov,IČ: 0057929?
<br> za rok 2017 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 1.8.2017 - 26.2.2018
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením š 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Jahodov Jahodov 1
<br> 516 01 Rychnov nad Kněžnou Zástupci za Obec: - XXXXXXXXX XXXX — starosta - XXXXXXXX XXXXXXXXX — účetní
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři: Ing.Vendula Hynková Ing.XXXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a 5 4 á © 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 21.6.2017 a 2.8.2017 <.>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodařeníjsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Jahodov byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis
<br> Obec má zřízeny následující bankovní účty:
<br> - 11 KB,a.s <.>,č.ú.23226571/0100,zůstatek k 31.1212017 činí 153304354 Kč <,>
<br> - u ČNB č.ú.94—2417571/0710,zůstatek k 31.12.2017 činí 353.177,87 Kč <.>
<br> Zůstatky předložených bankovních výpisů souhlasí na účet 231 (Základní běžný účet územních samosprávných celků) uvedený V Rozvaze sestavené k 31 122017 <.>
<br> Evidence poplatků Místní poplatky (odpady,psi) jsou vedeny na seznamech v PC - seznamy předloženy <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2017.Byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy.Inventarizace je doložena inventarizační zprávou.Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Kniha došlých faktur Kniha přijatých faktur je ručně vedena <.>
<br> Kniha odeslaných faktur Kniha vydaných faktur je ručně vedena <.>
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2017 byl před schválením po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na fyzické i elektronické úřední desce <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon funkce členům zastupitelstva obce a nebyly zjištěny nedostatky.Výplata odměn za měsíc leden až prosinec 2017,dle předložených mzdových listů,byla provedena dle stanovení <.>
<br> Pokladní doklad
<br> Byly kontrolovány pokladní doklady za měsíc duben a říjen 2017.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí pokladních dokladů časové a věcně souvislosth zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Pokladní doklady mají patřičně náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize.V účetnictví je o příjmech a výdajích účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je ručně vedena.Bylo kontrolováno období duben a říjen 2017 a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> Příloha rozvahy Byl předložen výkaz Příloha sestavený k 30.6.2017 a k 31.12.2017 a nebyly zjištěny nedostatky.<.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Čerpání rozpočtu obec průběžně sleduje a kontroluje,případně nutné změny jsou řešeny rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými zastupitelstvem obce nebo starostou obce v rámci jeho delegované pravomoci zastupitelstvem obce dne 8.12.2015 a nově ze dne 8.8.2017.Rozpočtové změny během roku 2017 byly provedeny rozpočtovým opatřením č.1/2017 až č.10/2017 (schváleno starostou,na vědomí v ZO),tyto jsou řádně chronologicky evidovány a číslovány <.>
<br> Rozpočtové změny byly řádně a v termínu zveřejněny jako součást zápisu usnesení ZO na internetových stránkách obce a na úřední fyzické i elektronické úřední desce je oznámení,kde jsou zveřejněny <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Obec má zpracovaný rozpočtový výhled na období od 2016 do 2020,v ZO schváleno dne 10.1 1.2015.\
<br> Schválený výhled rozpočtu obce byl řádně vyvěšen jako součást zápisu usnesení ZO ze dne 10.11.2015 na internetových stránkách obce,na úřední fyzické i elektronické desce je oznámení,kde je zveřejněn <.>
<br> Rozvaha
<br> Rozvaha za měsíc prosinec 2017 je sestavena <.>
<br> Závěrka k ...