Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: %
<br> C.j.: KUJI 35440/2017 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Brtnička
<br> se sídlem Brtnička 10,675 27 Předín,IČO 00376396 za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2016 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 3.května 2017 podle & 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.května 2017 jako jednorázově přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 16.května 2017 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Brtnička Brtnička 10 675 27 Předín
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX pověření číslo: XXXXXXXXXXX_X - kontrolor: - XXXXXXXX XXXXX
<br> pověření číslo XXXXXXXXXXX_XX
<br> Podklady předložili: XXXXXX XXXXXXX - starosta
<br> XXXXXXXX XXXXXXX — účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr-vysocina.cz,internet: www.kr—vysocinacz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Brtnička byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č,420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obci,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám
<br> Právní předpis: Zákon č.218/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla),ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 44 odst.1 písm.b) - Územní celek neoprávněně použil peněžní prostředky poskytnuté ze státního rozpočtu,státního fondu,Národního fondu nebo státních finančních aktiv <.>
<br> Při kontrole podkladů přiložených k vyúčtování nákladů na volby do zastupitelstva kraje a do Senátu ČR bylo zjištěno,že obec členům volební komise vyplatila stravné v peněžité formě (viz.VPD číslo 56 až 60 ze dne 7.11.2016),což bylo v rozporu s ustanovení Čl.| <.>,odst.1,pismeno ]) Směrnice MF o postupu obcí a krajů při financováni voleb <.>
<br> Rovněž bylo zjištěno,že při vyúčtování nákladů na volby byla uplatněna vyšší částka za cestovní náhrady,než je stanoveno v Čl.|,odst.1,písmeno e) výše uvedené směrnice <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 32 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položek rozvahy "D.lll.Krátkodobé závazkyŘ '
<br> Při porovnání údajů uvedených v evidenci závazků (kniha došlých faktur) se zůstatkem účtu 321 - Dodavatelé v rozvaze sestavené ke dni 31.12.2016 bylo zjištěno,že na tomto účtu nebyla vykázána částka 6 046,- Kč za neuhrazené faktury do konce roku 2016.Tato částka byla nesprávně předepsána na účtu 383 - Výdaje příštích období <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 29 odst.1 - Územní celek inventarizací nezjistil skutečný stav majetku a závazků <.>
<br> Při kontrole podkladů o provedení inventarizace majetku,pohledávek a závazků ke dni 31.12.2016 bylo zjištěno,že nebyla provedena inventarizace oprávkových účtů a zůstatků na účtech 311 - Odběratelé a účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti <.>
<br> 5.Písemnosti vvužLité při přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Brtnička byly využity následující písemnosti:
<br> Návrh rozpočtu - návrh rozpočtu na rok 2016 byl zveřejněn na úřední desce obce (pevné) i elektronické úřední desce obce od 11.1.do 29.1.2016
<br> Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu obce za rok 2015 byl zveřejněn spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 na úřední desce obce (pevné) i elektronické úřední desce obce od 15.6.do 30.6.2016 a schválen byl
<br> v zastupitelstvu obce dne 30.6.2016 bez výhrad.Zároveň byla tento den schválena účetní závěrka obce Brtnička za rok 2015 <.>
<br> Rozvaha - sestavena ke dni 31.12.2015 a ke dni 31.12.2016
<br> Příloha rozvahy - sestavena ke dni 31.12.2016
<br> Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni 31.12.2016
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 31.12.2016
<br> Zápis...