Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: 1
<br> Č.j,: KUJI 3775212012 KO SpZn.: KO 347/2011 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Doupě,ICO: 42634695 za rok 2011
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2011 bylo provedeno dne 6.června 2012 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <,>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Doupě Doupě 19 588 56 Telč
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Podklady předložil: XXXX XXXXXXXXX — starosta
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s 5 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707„ fax: 564 602 434,e-mail.gostagknvysocma cz,|nternet“ www.knvysocinacz IČO; 70890749,bankovní spojení: Volksbank a.s.„ č.ú.: 4050005000/6800
<br> A.Výsledek přezkoumání Pří přezkoumání hospodaření obce Doupě byly zjištěny následující chyby a nedostatky <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb,5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky
<br> 32 - Územní celek chybně účtoval o krátkodobých závazcích.Kontrolou krátkodobých závazků bylo zjištěno,že odměny za prosinec byly již vyplaceny v období 12/20111 uvedené odměny nebyly zaúčtovány jako vyplacená záloha <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 24 - Majetek územního celku nebyl oceněn v souladu se zákonem.Kontrolou inventurniho soupisu za pozemky účet č.031 bylo zjištěno,že lesní pozemky v katastru obce Mysletice výměra 11 999 metrů čtverečních (Lesní družstvo Borová - podil 30/575) byly chybně oceněny dvounásobnou částku,obec vede lesni pozemky za cenu 380 Kčlm2 <.>
<br> Právní předpis: Vyhláška č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 2 odst,3 - Územní celek nedodržel druhové třídění rozpočtové skladby.Obec při účtování dlouhodobého hmotného majetku (pořízení veřejného osvětlení) použila chybně rozpočtovou skladbu položku 5171 - Opravy a udržování,správně měla být použita investiční položka.Předpis faktury za osvětlení byl zaúčtován u účtu č.042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek.Veřejně osvětlení bylo vybudováno na sloupech,které nejsou v majetku obce,zaúčtováno bylo na účet č.021 - Stavby,správně mělo být zaúčtováno na účet č.022 — Samostatné movité věci a soubory movitých věcí <.>
<br> B.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Rozpočtová opatření - č.1 - 2 schválené ZO 10.5 2011,č.3 schválené ZO 29.6.2011 (starostou dne 31.5.2011),č.4 schválené ZO 29.6.2011 (starostou dne 25,6.2011),č.5 — 7 schválené ZO 10.100 2011,č.8 schválené ZO 12.12.2011 (starostou 31.10.2011),č.9 schválené starostou 30.11.2011,č.10 schválené starostou 31.12.2011 Schválený rozpočet - na rok 2011 schválen ZO dne 14.12.2010
<br> Závěrečný účet - návrh zveřejněn na ÚD od 210 4.- 9.5.2011 elektronicky od 25.4.2011 - 10.5,2011,schválen 20 dne 10.5.2011
<br> Obecně závazná vyhláška č.6/2010 s účinností od 1.1.2011 - poplatky ze psů
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - POW — 22 000020425 ze dne 24.5.2011 — neinvestiční transfer "Úprava tarasů a schodiště k náhonu",Závěrečná zpráva ze dne 6.12,2011,Smlouva o dílo ze dne 11.5.2011 - Stavoservis Telč
<br> Evidence poplatků - předložena k 31.12.2011 (poplatky ze psů)
<br> Evidence pohledávek - předložena k 31.12.2011
<br> Kniha odeslaných faktur — předložena k 31.12.2011
<br> Evidence závazků - předložena k 31.12,2011
<br> Evidence majetku - předložena k 31.12.2011
<br> Kniha došlých faktur — předložena k 31.12.2011
<br> -g-
<br> Hlavni kniha - předložena k 31.12.2011
<br> Bankovní výpisy - předloženy k 31.12.2011 (SÚ 231 a 451)
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - předloženy ze dne 8.2 <.>,10.5 <.>,29.6 <.>,15_8_,10.10.a12.12.2011
<br> Mzdová agenda - rekapitulace mezd za období 12/2011
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu — sestaven a předložen k 31.12.2011
<br> Výkaz zisku a ztráty — sestaven a předložen k 31.12.2011
<br> Rozpočtový výhled — sestaven na období 2012 - 2016 a schválen 20 dne 14.12,2010 Příloha rozvahy - sestavena a předložena k 31.12.2011
<br> Rozvaha - sestavena a předložena k 31.12.2011
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků — ...