Kontrole byl předložen plán inventur ze dne 5.11.2015,který obsahoval harmonogram prací,okamžik zahájení a ukončení inventarizace,činnosti komisí a datum,ke kterému bude provedena inventarizace.Obsahem plánu byly i seznamy inventumích soupisů,které budou sestavovány.Dále byl kontrole předložen protokol o proškoleni členů inventarizační komise a inventarizační zpráva ze dne 15.1.2017 <.>
<br> Zjištěné stavy majetku k datu 31.12.2016 uvedené v inventurních soupisech souhlasí se stavy uvedenými v účetnictví,ve výkazu rozvaha a podrozvahové evidenci.Nemovitý majetek byl doložen aktuálním výpisem z katastru nemovitostí a oceněním.Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny <.>
<br> Inventurní soupisy obsahovaly podpis osoby odpovědné,tj.starosty obce a podpisy osob odpovědných za provedení inventarizace.Podpisové vzory inventarizační a likvidační komise byly předloženy <.>
<br> Inventarizační zpráva obsahovala IČO,popis majetku,datum zahájení a ukončení inventury a podpisové záznamy odpovědných osob <.>
<br> Kniha došlých faktur
<br> Kniha došlých faktur je vedena v počítačové formě a za kontrolované období do 31.12.2016 bylo přijato a zaúčtováno celkem 234 došlých faktur.Namátkovou kontrolou přijatých faktur č.137 — č.154 a č.215 - č.234 nebyly zjištěny nedostatky,doklady obsahovaly předepsané náležitosti podle zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví.Nedostatky v účtování dle platné rozpočtové skladby nebyly zjištěny <.>
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> Kniha faktur vydaných je vedena v počítačové podobě.V kontrolovaném období do 31.12.2016 bylo vystaveno celkem 9 faktur.Faktury obsahují všechny náležitosti požadované zákonem č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví.Faktury ve splatnosti byly v plném rozsahu uhrazeny <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> Používaná výše odměn byla schválena zastupitelstvem obce dne 9.11.2014 usnesením č.9/14.Všichni členové zastupitelstva jsou neuvolnění <.>
<br> Od 1.5.2015 usnesením zastupitelstva č.5/12 ze dne 23.4.2015 obec provedla úpravy v souladu s limity,stanovenými vyhláškou č.37/2003 Sb <.>,ve znění dodatku č.52/2015 Sb.Kontrolou nových výší odměn nebyly zjištěny nedostatky,uvedené odměny nepřesahují možnou hranici <.>
<br> V kontrolovaném období obec neprovedla žádné změny v odměňování zastupitelů <.>
<br> K 1.1.2016 vykázala obec 110 obyvatel <.>
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Pokladní kniha je vedena v počítačové podobě,příjmové a výdajové pokladní doklady mají jednu společnou řadu.V kontrolovaném období bylo vydáno celkem 256 příjmových a výdajových pokladních dokladů.Pokladní limit byl stanoven na částku 40 000,— Kč a za kontrolovaný rok nebyl překračován.Zůstatek pokladny k datu 31.12.2016 činil 21 986,- Kč a tento údaj byl shodně uveden ve výkazu Rozvaha - účet č.261 - Pokladna <.>
<br> Namátkově byly zkontrolovány příjmové a výdajové doklady č.130 - č.150 a č.230 - č.242 <.>
<br> Příloha rozvahy
<br> Kontrole byla předložena příloha k účetním výkazům k 31.12.2016.Údaje přílohy navazují na primární výchozí účetní výkazy.Příloha byla vyplněna ve všech částech,pro něž měla obec v účetnictví informace podle vyhlášky č.410/2009 Sb <.>
<br> Rozvaha Kontrole byl předložen výkaz bilance - rozvaha k 31.12.2016,který vykazoval následující objemy:
<br> Z.P R Á V A 0 výsledků přezkoumání hospodaření obceBlatee,1Č00673099,za rok 2016
<br> a) majetek obce Stálá aktiva za dané období vykazují objem v brutto hodnotě částku 15 484 442,28 Kč.Převážnou část stálých aktiv představují tyto majetkové kategorie:
<br> účet 019 — Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 221 028,— Kč
<br> účet 031 — Pozemky 2 528 240,85 Kč účet 021 — Stavby 8 397 116,30 Kč účet 022 - SMV 857 489,37 Kč
<br> Obec odepisuje ročními odpisy a zvolila rovnoměrný způsob odepisování s 5 % Íixem <.>
<br> b) cizí zdroje
<br> Celkem k 31.12.2016 184 978,48 Kč Významné položky cizích zdrojů:
<br> účet 321 — Dodavatelé 11 138,48 Kč účet 331 - Zaměstnanci 58 267,- Kč účet 336 a 337 » Zúčtování SZ a ZP 8 760,— Kč účet 389 — Dohadné účty pasivní 74 460,- Kč <.>
<br> c) další skutečnosti,vztahující se k majetku
<br> — obec nehospodaří s majetkem ve vlastnictví státu <,>
<br> - obec nemá zástavu movitých a nemovitých věcí <,>
<br> - obec svým majetkem neručí za závazky třetích osob <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Kontrole byl předložen Výkaz FIN 2-12 M k 31.12.2016 v následujících hodnotách /údaje uvedeny v hodnotách po konsolidaci/ :
<br> Schválený Rozpočet Výsledek plnění Čerpání rozpočet po změnách počátku roku z upraveného rozpočtu
<br> Příjmy celkem po konsolidaci 2 463 300,— 3 351 766,50 3 351 338,88 99,99 % Výdaje celkem po konsolidaci 2 838 300,— 3 380 190,50 2 747 396,67 81,28 % Financování 375 000,- 28 424,- - 603 942,41 x <.>
<br> Hospodaření obce za kontrolované období skončilo přebytkem ve Výši - 603 942,41 Kč proti rozpočtovanému schodku 28 424,— Kč <.>
<br> Kontrolou bylo ověřeno,že rozpočet ve schválené podobě byl přenesen ve shodných hodnotách do výkazu,rozpočet po změnách souhlasí na změny schválen...