Odměňování členů zastupitelstva
<br> Na ustavujícím zasedání zastupitelstva obce dne 15.11.2010,usnesením č.10 byly schváleny nové výše odměn neuvolněným členům zastupitelstva a tyto výše byly v souladu s Nařízením vlády č.37/2003 Sb <.>,současně ve znění Nařízení vlády č.375/2010 Sb.účinného od 1.1.2011.Nově zastupitelstvo schválilo navýšení odměn neuvolněným zastupitelům na zasedání č.1/2013 konaném dne 10.1.2013,bodem č.9),které nepřesahují maximální možnou hranici danou uvedeným nařízením vlády <.>
<br> Kontrolou nových výší odměn nebyly zjištěny nedostatky,uvedené odměny nepřesahují možnou hranici <.>
<br> Faktura Namátkově byly zkontrolovány přijaté a vydané faktury za období listOpad a prosinec 2013:
<br> listopad KB výpis č.011 (FAP č.152 _ 156,160 - 174) prosinec KB výpis č.012 (FAP č.175 — 197)
<br> Každá faktura má vlastní likvidační lístek včetně rozpočtové skladby,SÚ,AÚ a stanovenými podpisy.Jednotlivé položky výpisu mají Protokol o zaúčtování k bankovnímu účtu.Nedostatky nebyly zjištěny <.>
<br> Bankovní výpis Ke svému hospodaření obec má obec zřízeny dva bankovní účty,vedené u Ceské spořitelny <,>
<br> a.s.a České národní banky,které za kontrolovaný XXX k datu XX.XX.XXXX vykazovaly násXedující zůstatky:
<br> č.ú.900973369/0800.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> 269 710,41 Kč č.ú.94-218421/0710.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.63 114,76 Kč Celkem 332 825,17 Kč
<br> Výše uvedené zústatky byly ve shodné souhrnné částce uvedeny ve výkazech Rozvaha (účet č.231) a Fin 2—12 M (ř.6010) <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku byla provedena na základě usnesení zastupitelstva ze dne 10.10.2013.Datum zahájení fyzické a dokladové inventarizace bylo stanoveno dne 10.10.2013 a ukončení dnem 31.1.2014.Inventarizační a likvidační komise byla proškolená dne 11.1.2014 <.>
<br> K inventarizaci má obec vypracovánu vnitřní směrnici,která je vypracována v souladu s Vyhláškou č.270/2011 Sb.<.>
<br> Kontrole byl předložen plán inventur,který obsahoval harmonogram prací,okamžik zahájení a ukončení inventarizace,činnosti komisí a datum,ke kterému bude provedena inventarizace.Obsahem plánu byly i seznamy inventumích soupisů,které budou sestavovány <.>
<br> Zjištěné stavy majetku k datu 31.12.2013 uvedené v inventurních soupisech souhlasí se stavy uvedenými v účetnictví,ve výkazu rozvaha a podrozvahové evidenci.<.> Nemovitý majetek byl
<br> 4/12
<br> doložen aktuálním výpisem z katastru nemovitostí a oceněním.Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny <.>
<br> Inventumí soupisy obsahovaly podpis osoby odpovědné,tj.starosty obce a podpisy osob odpovědných za provedení inventarizace.Podpisové vzory inventarizační a likvidační komise byly předloženy <.>
<br> Inventarizační zpráva byla vypracována dne 20.1.2014.Obsahovala IČO,popis majetku,výši inventarizačních rozdílů,datum zahájení a ukončení inventury a podpisové záznamy odpovědných osob <.>
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> Kontrole byl předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k datu 31.12.2013,ze kterého vyplývá,že obec nevykonává žádnou hospodářskou činnost a vykazuje následující hodnoty:
<br> Náklady celkem 3 233 700,00 Kč Výnosy celkem 2 261 842,12 Kč Výsledek hospodaření běžného účetního období - 971 857,88 Kč
<br> Vykázaný výsledek hospodaření navazoval na účet 493 — výsledek hospodaření běžného účetního období ve výkaze Rozvaha <.>
<br> Kniha došlých faktur
<br> Kniha došlých faktur je vedena v počítačové formě a za kontrolované období roku 2013 bylo přijato a zaúčtováno celkem 205 došlých faktur.K datu 31.12.2013 nebyly zaplaceny přijaté faktury v celkové hodnotě 11 886,51 Kč (fa č.177,157,191,198 - 205).Uvedená hodnota byla shodně vyčíslena na účtu č.321,výkaz Rozvaha <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Předložený Výkaz Fin 2-12 M sestavený k datu 31.12.2013 vykazoval tyto hodnoty:
<br> schv.rozpočet uprav.rozpočet skutečnost RU % Příjmy po konsolidaci 1 952 000,00 2 514 649,00 2 514 711,96 100,00 % Výdaje po konsolidaci ] 952 000,00 3 756 108,62 3 745 927,22 99,73 %
<br> Financování 0,00 l 241 459,62 1 231 215,26 xxx
<br> Hospodaření obce za kontrolované období skončilo rozpočtovým schodkem ve výši 1 231 215,26 Kč vůči schválenému vyrovnanému rozpočtu obce na rok 2013.Uvedený schodek byl tvořen nižšími realizovanými příjmy o 562 711,96 Kč vůči rozpočtovaným a realizovanými vyššími výdaji 01 793 927,22 Kč vůči rozpočtovaným <.>
<br> Příloha rozvahy
<br> Kontrole byl předložen výkaz Příloha rozvahy sestavený k datu 31.12.2013,který obsahoval následující údaje:
<br> 5/1 2
<br> účet č.902 — Drobný dlouhodobý hmotný majetek 57 383,47 Kč (majetek OE) účet č.903 - Ostatní majetek 12 657 021,00 Kč (oceněná výměra lesního porostu)
<br> účet č.942 - Kr.podmiň.pohl.ze vztahu k jiným zdrojům 523 184,00 Kč účet č.951 — Ostatní dlouhodobá podmíněná
<br> aktiva 143 435,00 Kč (projekt U nás je
<br> taky hezky — LAG Podralsko o.s.)
<br> účet č.986 - Osta...