OBEC BLATCE
<br> Směrnice číslo 12/2011 o vnitřním kontrolním systému obce Blatce
<br> Čl.1.Základní ustanovení
<br> Tato směrnice upravuje povinnosti obce při vedení finanční kontroly podle zákona číslo 320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů ( zákon o finanční kontrole ),ve znění pozdějších předpisů a vyhlášek ministerstva ňnancí č.416/2004 Sb <.>,kterou se provádí zákon číslo 320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole ),ve znění zákona číslo 309/2002 Sb <.>,zákona číslo 320/2002 Sb <.>,a zákona číslo 123/2003 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Čl.II.Předmět finanční kontroly
<br> Předmětem finanční kontroly je zajištění dodržování právních předpisů (Evropské unie i České republiky ) a metodických předpisů řídících orgánů při uskutečňování jednotlivých operací prováděných obcí Blatce,resp.jejími orgány a jejími členy a určenými zaměstnanci obce.Postup se týká i prostředků Evropské unie podle schválených projektů <.>
<br> Čl.III.Organizační zajištění finanční kontroly
<br> Finanční kontrola je zajišťována a realizována starostkou,místostarostou ( dále jen „příkazci operace“ ) a účetní ( správce rozpočtu a hlavní účetní),finančním výborem zastupitelstva
<br> ( dále jen „finanční výbor“ ) a kontrolním výborem zastupitelstva ( dále jen „kontrolní výbor“) — průběžná a následná kontrola <.>
<br> Podpisove' vzory příkazců operace,správce rozpočtu a hlavní účetní jsou uvedeny v příloze číslo 1 této směrnice a jsou její nedílnou součástí <.>
<br> Podpisové vzory předsedů finančního výboru a kontrolního výboru jsou vpříloze č.2 této směrnice a jSou její nedílnou součástí <.>
<br> Finanční kontrola je prováděna formou předběžné,průběžné & následné kontroly,jež tvoří ucelený kontrolní systém obce <.>
<br> Čl.IV.Předběžná kontrola
<br> Příkazce operace prověří připravované finanční operace,zda odpovídají stanoveným úkolům obce a jsou v souladu správními předpisy,schváleným rozpočtem obce,uzavřenými smlouvami nebo jinými rozhodnutími o nakládání s prostředky obce.Prověří věcnou správnost a úplnost podkladů kpřipravované operaci,dodržení kriteria hospodárnosti,efektivnosti a účelnosti.Svým podpisem potvrdí oprávněnost a správnost připravované operace <.>
<br> Správce rozpočtu prověří a odsouhlasí vydaný písemný příkaz s doklady a prověří dodržení rozpočtové skladby,schváleného nebo upravovaného rozpočtu.Svým podpisem potvrdí schválení připravované operace.Při zjištění nedostatků připravované operace,pozastaví ji
<br> _2_
<br> a písemně o této skutečnosti vyrozumí přikazce operaceDo odstranění nedostatků nelze operaci uskutečnit.Hlavní účetní provede konečné prověření a odsouhlasení vydaného písemného příkazu včetně úplnosti příslušných podkladů a potvrdí svým podpisem správnost předaných dokladů.Takto prověřený příkaz k provedení finanční operace lze uskutečnit <.>
<br> Čl.v.Průběžná a následná kontrola
<br> Průběžná i následná kontrola je zajišťována finančním a kontrolním výborem <.>
<br> Při kontrole hospodaření se prověří zejména :
<br> a) dodržování stanovených postupů při uskutečňování schválených operací <,>
<br> b) dodržování zákonů a vnitřních směrnic při nakládání s majetkem a finančními prostředky obce <,>
<br> c) dodržení správného zaúčtování a zaznamenávání uskutečněných operací <.>
<br> Cl.VI.Závěrečná ustanovení
<br> Tato směrnice je zpracována na současné podmínky.Při změně zákonů,z nichž tato směrnice vychází,bude provedena její aktualizace.Podpisové vzory podléhají aktualizaci vždy při personálních změnách,mající vliv na plnění úkolů této směrnice <.>
<br> Tato směrnice byla schválena zastupitelstvem obce dne 20.01.2011 a tímto dnem vstupuje v platnosti <.>
<br> XXXXXXX XXX
<br> „a ' J f Jindřiška Gířrieimihepičšš
<br> místostarosta obce star stka obce Přílohy : č.l - podpisový vzor příkazce operace,správce rozpočtu a hlavní účetní č.2 - podpisový vzor předseda kontrolního a finančního výboru
<br> Příloha č.1 ke směrnici o vnitřním kontrolním systému obce Blatce
<br> Podpisový var příkazce operace,správce rozpočtu a hlavní účetní
<br> Příkazce operace XXXXXXXXX XXXXXXXXXX Peprná
<br> starostka obce
<br> XXXXXXX XXXXX místostarosta obce
<br> Správce rozpočtu : XXXXXXXX XXXXXXX.<.>.“V“ W.<.> hadic“.<.>.<.> <.>
<br> Hlavní účetní : XXXXXXXX XXXXXXX RW“
<br> Příloha č.X ke směrnici o vnitřním kontrolním systému obce Blatce
<br> Podpisový vzor předsedy kontrolního výboru a finančního výboru
<br> Ing.XXXXXXXX XXXXXXXXX %Lě/Čč/ Č/í'í,Q
<br> / f
<br> předseda kontrolního výboru „fr.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>
<br> XXXXXXX XXXXXXXXXXX ' Í := <.>,; /;
<br> předsedkyně finančního výboru.<.>.<.> -.<.> s.<.>.<.> ;“J; šel.fil._.<.>.<.>.<.>.<.>