KRAJSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉVHO WJE,<,>,„,ODBQR EKONOMICKY,ODDELENI PREZKOUMAVANI HOSPODARENI OBCI A KONTROLY
<br> " '“"škgoupova 18,306 13 Plzeň
<br>,\
<br> ? Výtisk č.2
<br> 7.<.> J/ M.11.104!
<br> Um; Čj: EK/2696/14
<br> Zpráva o výsledku přezkvoumání hospodaření USC Cečovice,ICO: 00572314 za rok 2014
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 26.2.2015
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Čečovice Čečovice 3,345 62 Holýšov
<br> Přezkoumané období: 1.1.2014 — 31.12.2014
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXX XXXXXXXXX - kontroloři:
<br> - XXXXX XXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXXXXXX XXXXX - starosta obce
<br> - XXXX XXXXXXX - účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce a v el.podobě 3.- 30.4.2014
<br> Pravidla rozpočtového schválena ZO 19.12.2013
<br> provizoria
<br> Rozpočtová opatření č.l - 5 provedena starostou
<br> Rozpočtový výhled sestaven na období 2014 - 2016
<br> Schválený rozpočet schválen ZO 2.5.2014
<br> Závěrečný účet za rok 2013 schválen ZO 2.5.2014,zveřejněn na úřední desce a v el.podobě 3.4.- 2.5.2014
<br> Bankovní výpisy za období leden - prosinec 2014
<br> Evidence majetku za období leden - prosinec 2014
<br> Evidence poplatků za období leden - prosinec 2014
<br> Faktury za období leden - prosinec 2014
<br> Hlavní kniha sestavena k 31.12.2014
<br> Inventumí soupisy majetku a sestaveny k 31.12.2014
<br> závazků
<br> Kniha došlých faktur za období leden - prosinec 2014
<br> Kniha odeslaných faktur za období leden - prosinec 2014
<br> Mzdová agenda za období leden - prosinec 2014
<br> Odměňování členů za období leden - prosinec 2014
<br> zastupitelstva
<br> Pokladní doklady za období leden - prosinec 2014
<br> Pokladní kniha za období leden - prosinec 2014
<br> Příloha rozvahy sestavena k 31.12.2014
<br> Rozvaha sestavena k 31.12.2014
<br> Účetní doklad za období leden - prosinec 2014
<br> Účtový rozvrh platný pro rok 2014
<br> Výkazy pro hodnocení za období leden - prosinec 2014
<br> plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty sestaven k 31.12.2014
<br> Dohody o provedení práce za období leden - prosinec 2014
<br> Smlouvy a další materiály k 1.Smlouva o poskytnutí účelové dotace č.A5/PSOV-2014
<br> přijatým účelovým dotacím na akci:: "Čečovice - 1.etapa výstavby rekonstrukce chodníků,2.Smlouva o poskytnutí účelové dotace č.C2/PSOV-2014 na územní plán
<br> Smlouvy o dílo Smlouva o dílo ze dne 27.2.2014 na akci:"Rekonstrukce pohostinství"
<br> Dokumentace k veřejným VZ malého rozsahu na akci: "Čečovice - I.etapa výstavby a
<br> zakázkám rekonstrukce chodníků"
<br> Informace o přijatých došla na KÚPK dne 20.6.2014 pod čj.EK/23470/ 14
<br> opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> Zápisy zjednání za prosinec 2013 - prosinec 2014 zastupitelstva Včetně usnesení
<br> Nespecifikován zápisy finančního a kontrolního výboru
<br> B.Zjištění z konečného přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Čečovice: nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozděj ších předpisů - 59 13 odst.1 písm.b) - Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu.Nedostatek: ÚSC schválil Závěrečný účet obce dne 2.5.2014,písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků bylo podána až 20.6.2014 <.>
<br> C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,ve znění pozdějších předpisů - ý“ 9 - Uzemní samosprávný celek nezajístilfínanční kontrolu ve smyslu zákona.Nedostatek: Uzemní celkem nepředložil vnitřní směrnici o finanční kontrole.(Napraveno) <.>
<br> - Opatření k nápravě.(splněno dne: 26.2.2015) - ÚSC vytvořil Vnitřní směrnici pro zabezpečení zákona o finanční kontrole <.>
<br> ...