te,-„Čo 'A KONTROLY
<br> ešte: pova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk &.1
<br> ' 4194 Cj: EK/5409/10 11,1,!
<br> 4/1011
<br> Zpráva o'výsle'dku přezkoumání hospodaření USC Cečovice,IC: 00572314 za rok 2010
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 17.2.201 1
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: ÚSC Čečovice Čečovice 3.345 62 Holýšov
<br> Přezkoumané období: 1.l.2010 — 31.12.2010
<br> Přezkoumání vykonali: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXX XXXXXXXXX - kontroloři:
<br> - XXXXX XXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXXXXXX XXXXX - starosta obce
<br> - XXXXX XXXXX - místostarosta obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.V souladu s © 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem sohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu zveřejněn 4.- 20.3.2010 Pravidla rozpočtového schválena v ZO 10.12.2010 provizoria Rozpočtová opatření č.l - 5 schválena v ZO Schválený rozpočet schválen v ZO 20.3.2010 Závěrečný účet schválen v ZO 3.10.2010 Bankovní výpisy za období leden - prosinec 2010 Evidence pohledávek za období leden - prosinec 2010 Evidence poplatků za období leden - prosinec 2010 Faktury za období leden - prosinec 2010 Hlavní kniha za období leden - prosinec 2010
<br> Inventumí soupisy majetku a sestavené k 31.12.2010
<br> závazků
<br> Kniha došlých faktur za období leden - prosinec 2010 Mzdová agenda za období leden — prosinec 2010 Odměňování členů za období leden - prosinec 2010 zastupitelstva
<br> Pokladní doklady za období leden — prosinec 2010 Pokladní kniha za období leden - prosinec 2010 Příloha rozvahy sestavená k 31.12.2010 Rozvaha sestavená k 31.12.2010
<br> Účetní doklady za období leden - prosinec 2010
<br> Výkaz pro hodnocení plnění za období leden - prosinec 2010
<br> rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> '\J
<br> Dohody o provedení práce
<br> za období leden - prosinec 2010
<br> Smlouvy o převodu majetku
<br> (koupě)
<br> Nákup lesního pozemku za rok 2010
<br> Vnitřní předpisy a směrnice
<br> obecně závazné vyhlášky k místnímu poplatku z roku 2007
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně
<br> usnesení
<br> za období leden - prosinec 2010
<br> Činnost kontrolního a
<br> finančního výboru
<br> zápis kontrolního výboru
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Čečovice:
<br> nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.g“ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně
<br> peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb.<.> o obcích.ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 43 - Zastupitelstvo obce nepřijalo opatření k nápravě nedostatků zjištěných při
<br> přezkoumání hospodaření za uplynulý rok <.>
<br> 5 43 - Závěrečný účet obce nebyl projednán do 30.června.Zastupitelstvo obce projednalo závěrečný účet za rok 2009 na zastupitelstvu obce dne 3.10.2010.tímto
<br> došlo k porušení výše uvedené zákona <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.ve znění
<br> pozdějších předpisů
<br> 5 17 odst.6 - Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn na úřední desce.Zástupce USC XXXXXXXXX XXXXX nedoložil kontrolorovi Haně Skoríkové zveřejnění návrhu
<br> závěrečného za rok 2010 <.>
<br> © 2 odst.1 - Nebyl sestaven rozpočtový výhled.Na požádání kontrolorky Hany Skoríkové nebyl přítomnými členy USC starostou
<br> rozpočtový výhled ÚSC <.>
<br> Františkem Káchou doložen
<br> C.Závěr [.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.© 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb.<.> o účetnictví.ve znění pozdějších předpisů 5 29 odst.1 - Územní celek neověřil.zda skutečný stav odpovídá stavu v účetnictví.(Napraveno).- Opatření k nápravě (splněno dne: 1 7.2.2011 ).Nedostatek se již v roce 2010 neopakoval <.>
<br> g“ 30 odst.1 a 4 - Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny.(Napraven0) <.>
<br> - Opatření k nápravě (splněno dne." 17.2.2011).Nedostatek se již v roce 2010 neopakoval <.>
<br> & 30 odst.2 - Inventumí soupisy územního celku neobsahovaly zákonem stanovené náležitosti.(Napraveno)
<br> - Opatření k nápravě (splněno dne." 17.2.2011).Nedostatek se již v roce 2010 neopakoval <.>
<br> g 6 odst.1 - Účetní případy nebyly zachyceny účetními dokl...