KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI oscl Sp.zn.: OEKO-PŘ 45628I2015Irukan stejnopis č,2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015
<br> obce Želnava,IČO 00583154
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: od 16.září 2015 jako dílčí přezkoumání od 26.dubna 2016 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Želnava za rok 2015 ve smyslu ustanovení & 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb„ o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů.a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 15.1.2015 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznamení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a 5 e zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.20I2015 dne 22.7.2015
<br> r ' ' bylo,výběrovým r“
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXXX XXXXX - XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX - účetní
<br> U mmního stadionu XXXX/X,XXX 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084.<.>.(_ “„.<.> „
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst 3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Posledni kontrolni úkon byt učiněn dne 26.4.2016 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání A.|.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> > méně závažné ustanovení 10 odst.3 ísm.b zákona Iv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení 2 odst,2 ísm.c zadávání a uskutečňování veřen'ch zakázek s v"imkou úkonů a ostu ů gřezkoumaných oroánem dohledu podle zvláštního právního při-mw Porušen/ prá vn/ho předpisu: Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finančn/ kontrole,ve znění pozdějších předpisů Ustanoven/: 5 27
<br> Charakteristika z'iš/ěné chyby a nedostatku:
<br> Uvnitř organu veřejné správy neby/a zajištěna průběžná a následná kontrola <.>
<br> Po is z'ištěné ch b a nedostatku:
<br> Pre-zkoumáním zadání veřejné zakázky malého rozsahu na akci "Rekonstrukce OÚ v Želnavě - výměna oken
<br> letapa,KN p.č.23 k.ú.Želnava" bylo zjištěno,že nebyl zcela dodržen postup stanovený vnit/“nl smernic!
<br> k zadávání veřejných zakázek malého rozsahu,účinné od 24„ 1.2014 <.>
<br> Zjištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Zastupitelstvo obce svým usnesením č.13/2015/10 dodatečně schválilo : "Dle Směrnice k zadávání veřejných zakázek malého rozsahu ze dne 24.1.2014 v odstavci IV.rozhoduje zastupitelstvo bez vypsání výběrového řízení o zakázkách do 500.000 Kč bez DPH.2 tohoto důvodu zastupitelstvo obce vybralo firmu Oknotherm Kaplice,nebot jediná nepřekročila částku 500.000 Kč.Ostatní firmy.které tuto částku převýšily byly vyřazeny a tato skutečnost nebyla v zápise dodatečně popsána" <.>
<br> Opatření bylo splněno: Nagraveno <.>
<br> 2.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení pravniho předpisu:
<br> ČUS 701 — 710 (s 36 odst.1 zákona o účetnictví) gw čús 701
<br> Charakteristika Zjištěné chyby a nedostatku: Územn/ celek nedodržel zasady účtován/ <.>
<br> U Zimního stadionu 1952/2.370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111.fax: 386 359 084.„ „ _ <.>,<.>.<.>.„
<br> Stránka 2
<br> Popis z'ištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou pli/ate zálohové faktury č.FZ15140157 ze dne 7,7.2015 na částku 285.760 Kč včetně DPH dle
<br> dodacího listu (okna,parapety,bočnice,kliky) bylo zjištěno,že je chybně účtováno o záloze na účet 314 -
<br> Krátkodobé poskytnuté zálohy.Neni účtováno přes účet 052 - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný
<br> majetek <.>
<br> Z'ištěny' nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Předložen opravný účetní doklad č.1509-000134 ze dne 30.9.2015 - zaúčtování zálohy přes účet 052 - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> > závažné (ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona) Iv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/ 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdaú rozpočtu včetně peněžních operací ' " '.se roz očtov'ch rostředkú Porušen/ pravniho předpisu“ Zákon 15.Sb <.>,o r,'.<.> „,<.> * ' ' ve zněn/ pozdějších předpisů Ustanoven/: ; 3 odst.1 Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Rozpočtový výhled nebyt sestaven na základě uzavřených smluvnlch vztahů a přijatých závazků; resp.nebyl sestaven...