Krajský úřad ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118148,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 3304/2018/KUUK Jednací číslo.: 539/KON/2017
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Klíny,IČ: 00265969,za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hOSpodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 26.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obci Klíny se sídlem Klíny 61,436 01 Klíny ve dnech: — 4.9.2017 - 24.4.2018
<br> na základě 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolní skupina:
<br> - lng.XXXXX XXXXXXX — kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing.Věra Pelikánová — kontrolor (pouze 24.4.2018)
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - Ing.XXXX XXXXXXXX - starosta - XXXX Jugmannová st.- účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> a) b) 0) d) e)
<br> f) a)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizich zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obci,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkemr
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hledíska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z híediska:
<br> 8)
<br> dodržování povinností stanovených zvíáštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňováni <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použní
<br> věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> I.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Zpracován dle rozpočtové skladby,zveřejněn na fyzické i elektronické úřední desce od 30.11.2016 do 16.12.2016 <.>
<br> ROZpočtová opatření
<br> RO č.1 schváleno 20 dne 24.2.2017,zveřejněno na elektronické desce dne 24.3.2017 <.>
<br> R0 č.2 schváleno 20 dne 7.6.2017,zveřejněno na elektronické desce dne 7.6.2017 <.>
<br> RO č.3 schváleno ZO dne 23.6.2017,zveřejněno na elektronické desce dne 28.6.2017 <.>
<br> RO č.4 schváleno ZO dne 25.8.2017,zveřejněno na elektronické desce dne 30.8.2017 <.>
<br> R0 č.5 schváleno 20 dne 18.9.2017,zveřejněno na elektronické desce dne 20.9.2017 <.>
<br> RO č.6 schváleno 20 dne 2?.10.2017,zveřejněno na elektronické desce dne 1.11.2017 <.>
<br> R0 č.7 schváleno 20 dne 29.11.2017,zveřejněno na elektronické desce dne 7.12.2017 <.>
<br> RO č.8 schváleno 20 dne 15.12.2017,zveřejněno na elektronické desce dne 18.12.2017 <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Zpracován na roky 2016 — 2019,zveřejněn na elektronické úřední desce dne 23.3.2017 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na rok 2017 schválen 20 dne 16.12.2016,zveřejněn na elektronická úřední desce od 21.12.2016,závaznými ukazateli stanoveny položky rozpočtové skladby u rozpočtových příjmů i u rozpočt...